Валютные счета предприятий

Наряду с открытием расчетных счетов в рублях, предприятия могут открывать счета в конвертируемых валютах, устанавливаемых ЦБ РФ. При открытии валютного счета одновременно открывается текущий счет, транзитный счет и специальный транзитный счет. Вся валютная выручка поступает на транзитный счет и с этого транзитного счета она подлежит обязательной продаже. Причем процент продажи менялся во времени (до дефолта – 50%, 98 – до 75, сейчас – 50%). Обязательная продажа части экспертной выручки осуществляется на межбанковских валютных биржах, которые имеют лицензию ЦБ на операции по купле-продаже валюты. Обязательной продаже не подлежат:

- поступления в качестве взносов в уставной капитал, а также дивиденды, полученные от участия в капитале;

- поступления от продажи фондовых ценностей (акции, облигации);

- поступления в виде привлеченных кредитов, а также суммы, поступающие в погашение за предоставленный кредит, включая проценты.

- поступления в виде авансовых платежей по неисполненным импортным контрактам.

При зачислении валютной выручки на транзитный валютный счет банк не позднее следующего дня предупреждает об этом предприятие. После этого предприятие дает поручение банку о продаже части валюты и перечислении оставшейся части (50%) на текущий валютный счет. В течение 3 дней банк должен продать эту валюту на межбанковской бирже и зачислить эту проданную валюту на рублевый счет предприятия. Если предприятие не дало банку поручение на продажу, то по истечению 7 дней банк самостоятельно реализует эту валюту.

Специальный транзитный счет – на него зачисляется валюта, купленная за рубли на российском валютном рынке. Покупка этой валюты разрешается для следующих целей:

1) Платежей по договорам об импорте товаров и услуг

2) Покупка валюты для выплаты процентов по валютным кредитам

В случае, если со специального транзитного счета в течение 7 дней валюта не была использована (оплачен контракт) банк должен произвести обратную продажу. Переводить со специального транзитного счета на текущий валютный счет запрещается.

Валютные расчеты с зарубежными банками осуществляются на основе открытия корреспондентских счетов между этими банками. Конкретные формы расчета те же самые: вместо расчетных поручений – банковские переводы; банковский аккредитив; инкассо; чек.

Лекция 6.