Методы кредитования

Под методами понимаются различные способы выдачи и погашения кредита, учитывающие принципы кредитования. В соц. период в СССР использовались 2 подхода:

- кредитование по остатку – когда выдача кредита и его погашение увязывалось с движением кредитуемых ценностей (сырье, комплектующие, и т.д.). Рост сверхнормативных запасов говорил, что продукция не реализуется, соответственно это вызывало потребность в кредите, а снижение остатка – к возврату средств. Кредит имел компенсационный характер.

- кредитование по обороту – выдача и возврат кредита связывалось с началом и окончанием производства какой-либо продукции. Кредит носил платежный характер. В конце 80-х годов кредитование по обороту проводилось в рамках отраслей или укрупненного объекта. Банк кредитовал не отдельные предприятия, а министерства.

1. Индивидуальное кредитование. Сущность состоит в том, что вопрос о выдаче кредита и о погашении решается каждый раз индивидуально.

2. Кредитная линия – предприятию на определенный срок, чаще всего – год, предоставляется определенная сумма и в рамках этой суммы предприятие расходует кредит самостоятельно. Такой кредит получают крупные, эффективно работающие предприятия. Кредитная линия бывает: возобновляемая и невозобновляемая (каждый год или срок предприятие и банк переговариваются заново). Бывает – целевая или рамочная, когда оговариваются направления использования средств.

При выдаче кредита, предприятию открывается ссудный счет. Они подразделяются на 3 категории:

- обычные или простые

- специальные

- контокоррентные

Наиболее распространены простые ссудные счета, которые используются как при индивидуальном кредитовании, так и при кредитной линии. Перед выдачей кредита банк открывает ссудный счет, кладет туда деньги и оттуда предприятие их расходует. Чтобы погасить кредит, деньги предприятия переходят на р/с, с него перечисляются на ссудный счет для его погашения. Для каждого кредита – 1 ссудный счет (их может быть у предприятия несколько).

Специальные ссудные счета открываются предприятием, испытывающем постоянную потребность в кредите. В основном такими предприятиями являются оптовые и розничные торговые организации и сбытоснабженческие предприятия (в основном – государственные предприятия). Специальный ссудный счет предполагает, что вся выручка от реализации товаров поступает именно на этот счет, а не на расчетный. Расчетный счет у этих предприятий является вспомогательным и служит для того, что на него периодически с ссудного счета перечисляются средства для выплаты зарплаты и распределения прибыли.

Контокоррентный счет – это, когда расчетный и судные счета сводятся в один. По дебету идут все платежи, связанные с производственной деятельностью, а в кредит зачисляется выручка и все другие поступления. Кредитовое сальдо (разница – когда кредит больше дебета) у предприятия достаточно собственных средств, если же сальдо дебетовое – это говорит о том, что предприятие расходует банковские средства. Такая форма кредитования используется для особо надежных и выгодных клиентов.

Перед тем как выдать кредит, банк оценивает возможности предприятия. Существует 2 подхода: индивидуальный и метод финансовых коэффициентов.

К финансовым коэффициентам относятся:

- коэффициент абсолютной ликвидности Кал

- промежуточный коэффициент покрытия Кпл

- общий коэффициент покрытия Кп

- коэффициент независимости Кн

Под ликвидностью понимается способность предприятия своевременно погасить свои обязательства, рассчитаться по кредиту. Это возможность перевести активы в денежные средства.

Коэффициент Кал характеризует возможности предприятия по погашению краткосрочных обязательств. Кал = (ДС + КФЛ)/Окс должен быть > 0,2…0,25

ДС – денежные средства

КФЛ – краткосрочные финансовые вложения. Это высоколиквидная ценная бумага.

Окс – краткосрочные обязательства

Коэффициент Кпл = (ДС + КФЛ + ДЗ)/Окс > 0,7…0,8

ДЗ – дебиторская задолженность (нам кто-то должен)

Коэффициент Кп = (ДС + КФЛ +ДЗ + ЗЗ)/Окс > 1…2,5

ЗЗ – запасы и затраты.

Коэффициент Кн = СС/ИБ > 0,5…0,6

СС – собственные средства

ИС – итого баланса или валюта баланса

После предварительной оценки коэффициентов следующий этап – это изучение документов предприятия. Они подразделяются на:

- документы, подтверждающие правоспособность заемщика – устав, учредительный договор, банковская карточка, свидетельство о регистрации, лицензия (для определенных видов деятельности). Если предприятие берет кредит в своем банке, все эти документы уже имеются.

- финансовые документы – это баланс за предыдущий плановый год и отчет о прибылях и убытках. Рассматривается баланс и отчет прибыли и убытка за последний квартал, кроме того.

Далее делается технико-экономическое обоснование по расходованию кредита, в котором указывается: цель кредита, срок кредита, краткая технология проведения сделок, планируемые расходы с учетом налогов, пошлин, страховых сборов.

Далее рассчитывается эффективность от использования кредита. Показывается планируемый объем выручки и календарь ее поступления.

Далее рассчитывается схема возврата кредита. Для этого рассматриваются конкретные договора или их проекты.

Рассматриваются формы обеспечения кредита. К ним относятся:

- залог

- поручительство

- банковская гарантия

Залог подразделяется на 2 вида:

1) Когда предмет залога остается у заемщика или залогодателя. Он подразделяется на 3 типа:

- залог товаров в обороте

- залог товаров в переработке

- залог недвижимого имущества

2) Когда предмет залога передается кредитору или залогодержателю - заклад. Существует 2 типа:

- твердый залог

- залог прав

Залог товаров в обороте, как правило, используют торговые предприятия. При этом заемщик в праве реализовывать заложенные ценности при условии одновременного погашения части долга, соответствующей этому залогу, или замены выбывающих товаров другими.

Залог товаров в переработке характерен для предприятий, выпускающих какую-то продукцию. Допустим, предприятие закладывает сырье и материала. Потом из него производится продукция. Залог переходит на эту продукцию. Из реализованной продукции гасится кредит, либо опять закупается сырье и процесс повторяется.

Залог недвижимости или ипотека (в переводе с лат. – залог недвижимости), когда предметом залога являются строения, здания, сооружения или другие объекты, непосредственно связанные с землей.

Твердый залог предусматривает передачу товара на склад кредитного учреждения или на свой склад, но под охраной банка. Есть специализированные складские предприятия, куда может перевозиться залог. Наиболее удобной формой твердого залога является залог ценных бумаг, он всегда передается банку.

Залог прав - в качестве залога выступают авторские права, патенты, товарные знаки.