Структура капитала банка

• Уставной капита 300. Млн. Устанавливается по номиналу акций. Именные. Государство, субъекты рф, государственные и негосударственные предприятия, физ лица, резиденты и нерезиденты. Допускается только закрытая подписка на акции. Первый выпуск акций только обыкновенные, т.е. Те, что дают право не только на дивиденды, но и на право голоса. Второй выпуск - всем желающим, можно и привилегированные. Уст капитал формируется за счет собственныз средств учредителей, т.е. Привлекать заемные средства нельзя. В основном формируется за счет денежных средств, но допускается до 20% в иной форме, но она должна иметь рыночную стоимость. Нематериальные активы: патенты, проограммные пролукты. Если с участием иностранного капитала - частично в рублях, частично в иностранной валюте.
• Резервный фонд. Обязаны формировать как и любое акционерное общество. Предназначет для возмещения удытков от активных операций, а также служит источником выплаты процентов по облигациям и привилегированным акциям, в случает, если прибыли недостаточно. Формируется за счет ежегодных отчислений от прибыли банка, а его размер заранее прописан в уставе банка, как определенный % от величины уставного капитала. У акционерных обществав - 5%. В уставе банка прописано, какой процент резерва. Когда он достигает установленной величины, то эти средства капиталищируются, т.е. Направляются в уставвной капитал, а формиирование фонда начинается заново.
• Спациальные фонды, образующиеся за счет прибыли. Предназначены для производственного и социального развития банка. Прядок формирования и расходования формиируется самим банком. Производственное развитие-банк может создать фонд соц развития.
• Страховые резервы. Специфика банка, образуются банком при совершении конкретных активных операций. Есть операциии, под которые банки обязаны формировать резервы по требованию ЦБ: кредитные операции и лизинг. Банк России требует ормирование обязательного резерва под обеспечения вложений в ценные бумаги. По остальным активным операциям формирвать резервы по своему желанию. Назначение - нивелировать негативные последствия указанных активных операций.
• Добавочный капитал. 3 основных компонента:
• Эмиссионный доход или эмиссионная разница: возникает если акции банка продаются выше номинала
• Прирост стоимости имущества при его переоценке. Может производиться в связи с иныляцией, изменением цен. Порядок переоценки определяется нормативными актами цб.
• Имущество, безвозмездно полученное в собственность от организаций и физических лиц.

· Капитал второго уровня: субординированные обязательства банка: кредиты или обязательства. Субординированный кредит - долгосрочный кредит, которые берут банки, чобы показать, что их капитал растет. Не может быть погашен досрочно

• Нераспредеденная прибыль - Собственные средства банка согласно нормативным актам уменьшаются на стоимостную величину допущенных убытков, выкупленных собственных акций, недосозданного обязательного резерва на возможные потери по ссудам и обеспечению ценных бумаг. Мжет бтт уменьшен, еслм сумма кредитов, гарантий, поруительств, который предоставлен акционерам или инсайдерам, превышает установленный ЦБ лимит. Уменьшается также на стоимость превышения затрат на приобретение материальных активов над собственны источниками. На стоимость дебеторской задолженности свыше 30 дней.

Доля собственного капитала в ресурсах незначительна, как правило на чужих деньгах. Для развитых - 5-10%, в России в пределах 15-20%. Собственный капитал играет значительную роль в обеспечении деятельности банка.

Собственный капитал выполняет 3 функции:

• Зашитная. Банк размещает ресурсы от своего имени за свой счет: ск- та величина, в пределах который банк гарантирует ответственность по своим собственным обязательствам. Банк капитал - резерв ресурсов, который позволяет банку сохнять счою платежеспособнсоть, независимо от возможности возникновения убытков. Ск- тот ресурс, с помощью которого осуществляется защита интересов собственников, вкладчиков и т.д. Банк считается платежеспособным до тех пор, пока остается нетронутым его акционерный капитал, а это значит ситуация, в которой стоимость активов банка равна сумме акционерного капитала и обеспеченных банковских обязательств.
• Оперативная. Банковский капитал является обеспечением финансовой основы деятельности банка. Если размер капитала банка большой, то банк может осуществлять большее разнообразие операций, а так как все операции имебт определенный риск, то чем больше масштаб деятельности, сем больше операций осуществляет от своего имени, тем больше риски и тем больше ероятность понести потери. Покрывается за счет собственного капитала: чем больше ск, тем больше масштаб деятельнсоти. Если банки придерживаются агрессивной стратегии, то нужен болший размер ск
• Заинтересованностт общества в успешном явнкционировании банкая. Размеры ск соотносятся с размерами всех активных операций или отдельных операций, чтобы установить приемлимый для банка риск по этим операциям. Эта рег функция реализуется через нормативы, которые устанавливает банк в процессе своей деятелности для себя. А также реализуется в деятельности цб, который устанавливает ряд нормативов для банков.