Расчет регулятивного капитала банка

Собственные средства банка складываются из основного и дополнительного капитала. Это двухуровневая концепция была выдвинута базисным комитетом по банковскому надзору. В основе деления лежит способность отдельных частей служить страховым фондом на случай убытков.

Особые требования к капиталу 1 уровня (основной капитал), т.к. именно он должен противостоять всем основным рискам.

В состав источников этого капитала включены:

· УК, сформированный за счет облигаций федерального займа в обмен на привилегированные акции

· Эмиссионный доход

· Фонды банка

· Нераспределенная прибыль, подтвержденная аудитором

· Безвозмездно полученное имущество

· Новый субординированный кредит

Источники дополнительного капитала

· Прирост стоимости имущества за счет его переоценки

· Резервы и потери по ссудам I и II групп риска

· Фонды КО, сформированные за счет прибыли текущего года, еще не подтвержденные аудиторами

· Дополнительный капитал обычного субординированного кредита

При расчете регулятивного капитала величина дополнительного капитала берется в размере не более 100% величины основного капитала.

Собственным капиталом в совокупности считается капиталом брутто (валовый собственный капитал), однако на практике используется показатель чистого собственного капитала (нетто). Он определяется поэтапно:

1. Определяется величина чистого основного капитала т.е. из суммы всех источников исключая нематериальные активы за вычетом амортизации, собственные акции, выкупленные у акционеров, убытки, вложения в доли других предприятий.

2. Определяется реальная величина дополнительного капитала, т.е. с учетом действующих ограничений (100% от величины чистого основного капитала)

3. Определяется чистый собственный капитал. Из полученной суммы на 1 и 2 этапе вычитаются недосозданные резервы 1-5 групп риска, под обесцененные ценные бумаги, просроченная дебиторская задолженность больше 30 дней, предоставленные банком субординированные кредиты.

4. Получаем величину собственных средств