Документарный аккредитив

Документарный аккредитив представляет собой обязательство, которое берет на себя банк по распоряжению заказчика (покупателя), предполагающее выплату определенной суммы указанному бенефициару (продавцу) по представлении предусмотренного набора документов к установленному сроку. Сделка по документарному аккредитиву состоит из следующих этапов (рис. 18.3).

1. Заключается договор между продавцом и покупателем на поставку определенного товара, где указывается, что расчеты по сделке будут проведены в форме аккредитива.

Покупатель (импортер) дает своему банку (банк-эмитент) поручение открыть аккредитив.

Банк-эмитент, (банк покупателя), открывающий аккредитив, пересылает его своему банку-корреспонденту в стране продавца.

Банк в стране продавца активирует аккредитив бенефициару (продавцу).

Продавец (экспортер) отправляет товар (морским транспор­том) и получает транспортные документы (морские коносаменты) от фрахтовщика.

6. Продавец представляет предусмотренные аккредитивом документы авизующему банку (банк в стране продавца).

7. Авизующий банк проверяет документы, которые должны соответствовать условиям аккредитива. В случае если условия аккредитива выполнены и если этот банк полномочен осуществлять выплату, то бенефициару (продавцу) выплачивается эквивалент суммы по документам.

8. Авизующий банк пересылает документы банку, открывающему аккредитив (банк-эмитент).

Рис. 18.3, Схема расчетов по аккредитиву

9. Банк-эмитент (открывающий счет) передает документы покупателю (импортеру) и одновременно дебетует ему эквивалент суммы по документам.

10. Покупатель получает документы и использует их для получения товара.

В отличие от инкассо аккредитив включает в себя обязательство как минимум одного из банков — на нем базируется денежное обязательство банка, открывающего аккредитив. Особенностью сделки по аккредитиву является то, что, по сути, данная сделка является самостоятельной по отношению к договору купли-продажи. Участники сделки работают с документами, а не с товарами или услугами, на которые оформлены документы. Исходя из этого можно сказать, что в аккредитивных сделках, основным критерием является качество требуемых документов. Задачей банков является тщательная проверка документов, которые должны соответствовать действующим требованиям по форме. Должны отсутствовать противоречия между документами и соблюдаться полнота набора документов.

Документарный аккредитив является надежным инструментом обеспечения расчетов и платежей при сделках между партнерами, недостаточно доверяющими друг другу. Вместе с тем как и при любой форме расчетов, здесь имеются свои риски. Для продан ни риск может заключаться в том, что несмотря на выполнение вес условий аккредитива, он не получит платежа аккредитива, если банк, открывающий аккредитив, не в состоянии выплатить сумму по документам. Например, в стране банка, открывающего аккредитив, возникли трудности с валютой. Для покупателя риск состоит в том, что он может получить поставку не в полном соответствии

с договором.

Аккредитивная форма расчетов имеет несомненные преимущества. Для продавца основная выгода состоит в том, что данным форма расчетов в большей степени защищает его от риска неплатёжеспособности покупателя, так как он получает платежное, обязательство банка. Покупателю же выгодно, что платеж осуществляется только тогда, когда товар отправлен получателю и выполнены условия, установленные аккредитивом.

Существуют следующие виды аккредитива: отзывный, безотзывный, делимый, неделимый, подтвержденный, неподтвержденный револьверный. Нормы международных аккредитивных сделок и положены в специальном документе «Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов». Этот документ был принят Международной торговой палатой в Париже в 1983 г и вступил в действие с 1 октября 1984 г.