Получение информации о юридическом лице

По имеющимся оценкам в мире насчитывается около 50 млн. фирм. Только в Москве зарегистрировано около 500 тысяч юридических лиц с различными видами собственности и видом предпринимательской деятельности. Ежедневно появляется большое количество новых фирм, другие фирмы ежедневно прекращают свою деятельность по различным причинам. Изменения наименований фирм, их правовой формы, местонахождения, телефонов, телексов и телефаксов значительно затрудняет процесс получения информации.

Информация об организации может быть получена следующими основными способами: в результате изучения официальных документов организации; на основе анализа сведений, распространяемых или предоставляемых самой организацией (в частности, в ходе изучения открытых публикаций в средствах массовой информации); путем направления официальных запросов в информационные системы сторонних организаций; путем наблюдения на основе использования психологических средств и методов; добыта в результате использования детективных методов; получена в результате сопоставительного анализа всей совокупности данных, поступивших из различных источников.

В целях изучения официальные документы организации могут быть сгруппированы следующим образом: организационно-правовые документы; документами, отражающими права собственности; долговые обязательства; лицензии и разрешения; контракты; документы судебных и арбитражных разбирательств; документы по вопросам налогов и финансов; ценные бумаги; иные материалы по общим вопросам.

В числе организационно-правовых документов следует иметь в виду, прежде всего: уставные и регистрационные документы с учетом изменений и дополнений; реестр акционеров и информация об операциях с акциями эмитента и относительно дальнейших действий с акционерным капиталом; документы, содержащие информацию об акциях дочерних и аффилированных компаний.

Документами, отражающими права собственности, являются следующие: перечни и описания объектов недвижимости, оборудования и другого имущества; документы, подтверждающие стоимость, права собственности или распоряжения; закладные или счета, касающиеся оборудования или материальных запасов (сырье, материалы, заготовки и готовая продукция); перечни и документы, подтверждающие права владеия или распоряжения, а также описание зарегистрированных патентов, торговых марок и промышленных образцов; перечни и описания материальных запасов, имущества и складских запасов.

Основными видами долговых обязательств являются: кредитные соглашения, обязательства (векселя), выпущенные или полученные фирмой, гарантии (фирмы и персонала); заявления, уведомляющие о невыполнении обязательств. Важное значение имеют также устные договоренности относительно дальнейших действий с активами.

К разряду лицензий и разрешений относятся: лицензии и разрешения местных, региональных и федеральных властей на размещение и ведение конкретного вида деятельности; сертификаты и лицензии на соответствие требованиям здравоохранения, безопасности, о выполнении экологических требований; переписка с государственными органами, контролирующими деятельность предприятия.

В группу контрактов входят: лицензионные, патентные, агентские, дистрибьютерские, торговые и иные соглашения; договора на поставки, на приобретение или продажу активов, договора подряда, на оказание консультационных улсуг и иные; соглашения о найме персонала.

Документы судебных и арбитражных разбирательств: иски, возбужденные против фирмы и по инициативе самой фирмы; переписка, касающаяся указанных исков; судебные документы; документы о лишении (потере) прав; инкассовые поручения, полученные антидемпинговые письма; материалы, относящиеся к процедуре банкротства.

В числе важнейших документов по вопросам налогов и финансов следует рассматривать: отчеты о выплате местных, региональных и федеральных налогов; корреспонденцию по вопросам налогообложения; финансовые отчеты за последние три года; аудиторские отчеты и корреспонденция; отчет об операциях по всем банковским счетам за последние 6 месяцев; первичная финансовая информация (бухгалтерские книги и счета), включая информацию в автоматизированных системах бухгалтерского учета; план бухгалтерских счетов; лист поставщиков и дилеров фирмы, с характеристикой кредиторских и дебиторских задолженностей, а также отсроченных платежей.

Документы, относящиеся к ценным бумагам: разрешения на выпуск ценных бумаг и их регистрацию; регистрационные документы, информация о размещении, проспекты эмиссии; переписка с Федеральной комиссией по ценным бумагам.

В группе иных материалов по общим вопросам целесообразно рассматривать: доверенности от лица фирмы и в отношении фирмы; материалы, отражающие страховую политику, включая обязательства и страховую политику в отношении работников; прошлые и настоящие бизнес-планы и программы фирмы; организационная схема фирмы; описание процедур внутрифирменного управления; документы, фиксирующие историю забастовок; описания технологических процессов, маркетинга; информация в отношении руководителей (менеджеров) фирмы; данные о работниках (количество, рабочее время и уровень заработной платы, система стимулирования труда).

Сама по себе способность предоставления указанной информации в кратчайшие сроки положительно характеризует фирму, говорит о ее открытости и готовности к конструктивному диалогу с партнерами.

За рубежом поиск в отношении юридических лиц осуществляется с помощью разнообразных информационных баз, содержащих сведения о названии, времени создания, учредителях, их доли в уставном фонде и т.д. Доступ к информации обеспечивается средствами телекоммуникационной, космической связи.

В нашей стране попытки решить указанный вопрос проверки в полном объёме до последнего времени оставались безуспешными, соответствующая инфраструктура отсутствует. Не имеется полного реестра российских организаций, занимающихся коммерческой деятельностью. Доступ к существующим реестрам в России, СНГ и за рубежом в должной степени не организован. В стадии становления находится система налогообложения, кредитно-финансовая система, ориентированная на рыночные отношения, а значит и соответствующие информационные системы. Существующие справочники и банки данных обновляются нерегулярно и зачастую страдают неполнотой, содержат устаревшую информацию.

При решении практических вопросов оценки юридического лица прежде всего следует всегда изучить визитную карточку представителя фирмы либо ее бланк. По наименованию можно установить правовую форму фирмы. Например, если это акционерное общество, то они, как правило, подлежат публичной отчетности, следовательно имеется и информация. Местонахождение фирмы, престижность района, где находится ее офис, наличие телекса в офисе могут свидетельствовать о ее солидности.

В то же время следует иметь в виду, что публикуемые в годовых и квартальных отчетах технико-экономические и финансовые показатели могут не в полной мере соответствовать действительности. Они зачастую преследуют рекламные цели: фирмы стремятся продемонстрировать свои достижения, заверить общественность в собственной финансовой устойчивости. Это относится и к иным фирменным материалам каталогам, проспектам, журналам.

На прилавках магазинов появляются справочники, например, «Представительства иностранных фирм в России»; «Иностранные фирмы, заинтересованные в установлении деловых контактов с российскими компаниями»; «Иностранные фирмы - поставщики пищевого оборудования (для малых производств, предприятий питания и торговли)». Так, телефонно-адресный справочник «Безопасность. Москва» содержит информацию о государственных правоохранительных и контролирующих органах, а также сведения в отношении более чем 2500 московских фирм и организаций, работающих в различных секторах индустрии безопасности: охранные, юридические, консультативные, страховые, юридические, аудиторские, информационные услуги, разработка, производство и продажа средств самозащиты, связи, специального офисного оборудования и предметов экипировки, инженерная защита и обеспечение безопасности информации, специализированные печатные издания, каталоги, справочники, центры специальной подготовки, профессиональные фонды, ассоциации и т.д.

Решение задачи поиска информации о фирмах требует специальных методических подходов и практических наработок по поиску, оценке и анализу информации о такого рода фирмах.

На Западе принята практика, согласно которой при проверке мелких и средних фирм заказывается специальное расследование профессиональной информационной фирме, которая располагает разветвленной сетью региональных представительств по всему миру и обладает обширной информационной базой. Например, база данных информационной корпорации "Дан и Брэдстрит" содержит более 30 млн. фирм и компаний.

Представляет интерес то обстоятельство, что указанная корпорация использует сведения, поступающие исключительно из открытых источников - от поставщиков и клиентов, а также от руководства проверяемой фирмы. Принципиально не используются детективные методы получения информации. Полученные в ходе исследования данные представляются клиенту в виде бизнес-справки.

Эта справка составляется на отдельную фирму на основе финансового положения, практики оплаты счетов, соблюдения этических норм бизнеса, анализа арбитражных дел с ее участием и т.д. Уже первичные данные о том, что фирма имеет другую специализацию, пользуется дурной славой служат достаточным основанием для прекращения дальнейших переговоров. При оценке финансового положения фирмы требуется более детальная проверка.

Анализ основывается на всестороннем изучении таких официальных отчетных форм, как Баланс предприятия, Отчет о финансовых результатах и их использовании, Приложение к балансу предприятия. Как правило изучаются отчетные формы за последние два-три года. Вместе с тем, следует учитывать, что по самым осторожным экспертным оценкам официальная бухгалтерская отчетность может искажать величину реальных финансовых ресурсов предприятия, а также величину вложения этих ресурсов в сторону завышения на 40-50%. В этой связи используются специальные методики анализа и оценки финансового положения фирмы.

Тем компаниям, по которым собрано достаточно данных, присваивается определенный рейтинг, характеризующий степень кредитного риска при сотрудничестве с фирмой. Имеется следующая статистика: 80% европейских компаний, которым “Дан и Брэдстрит” присваивает рейтинг “очень высокий кредитный риск”, разоряются в течение одного года после присвоения им этого рейтинга.

Крупные российские фирмы и банки имеют собственные информационные службы, которые занимаются сбором сведений о зарубежных компаниях, используя, в частности, такие источники, как торговые палаты, консульские отделы посольств, банки-корреспонденты. Принимая во внимание качество, полноту, оперативность предоставления информации и ее стоимость при такой организации работы, следует признать ее неэффективной. Предпочтительным представляется обращение к специализированным информационным организациям.

Представляет интерес опыт охранно-сыскной ассоциации "LIONS", которая более трех лет назад создала собственный информационно-аналитический центр. Базы данных ежедневно актуализируются. Абонентами межбанковской информационно-справочной системы "Кредит" являются более 300 банков и страховых компаний Московского региона. Абоненты этой системы могут в течение трех часов получить сведения о любом субъекте предпринимательства Московского региона и частично России, начиная от адресных данных и кончая деловой историей фирмы. Абонентам рассылается ежемесячный информационный бюллетень, содержащий сведения о субъектах, скомпрометировавших себя в бизнесе. Более глубокое изучение клиента, партнера или конкурента предлагает система "Кредит-Абонемент", в которой концентрируются сведения о финансовом состоянии и платежеспособности фирм.