Тема 2. Облік грошових коштів. 1. Документування господарських операцій на розрахунковому рахунку та в касі підприємства

План семінару (2 год.)

1. Документування господарських операцій на розрахунковому рахунку та в касі підприємства.

2. Інвентаризація каси. Розрахунок залишку готівки в касі.

3. Характеристика рахунків з обліку грошових коштів 311 «Поточні рахунки в національній валюті» та 301 «Каса в національній валюті».

Питання для обговорення:

1. Назвіть перелік первинних документів, які застосовуються при веденні касових операцій. Охарактеризуйте їх.

2. Назвіть перелік первинних документів, які застосовуються при веденні розрахункових операцій. Охарактеризуйте їх.

3. Що таке каса?

4. Для чого існує касова книга?

5. Як розпочати інвентаризацію каси?

6. Які етапи перевірки включає в себе інвентаризація каси?

7. В якому документі оформляється інвентаризація каси?

8. Назвіть бухгалтерські проведення, які відображають нестачі чи надлишки грошових коштів в касі виявленні в результаті проведення інвентаризації.

9. Для чого потрібний ліміт каси і хто його встановлює?

10. Як проводиться розрахунок встановлення залишку готівки в касі?

11. Дайте визначення касових операцій та назвіть рахунки, які призначені для узагальнення інформації про рух грошових коштів у касі підприємства?

12. Дайте характеристику схемі документообігу касових операцій.

13. Які рахунки використовуються для обліку грошових коштів на рахунках у банках? Назвіть основні господарські операції, які відображаються з використанням цих рахунків.