Завдання 8. 25 січня поточного року настав строк погашення кредиту у ТС "Алекс" на суму 40 000 грн

25 січня поточного року настав строк погашення кредиту у ТС "Алекс" на суму 40 000 грн. Підприємство вчасно сплачувало проценти. Процентна ставка по кредитам - 60%, на поточному рахунку ТОВ - 60 000 грн.

Необхідно:

1. Розрахувати суму процентів за січень.

2. Оформити строкове зобов'язання і документи по погашенню кредиту та процентів по ньому.

Розв'язання:

1. Сума нарахованих відсотків за січень місяць на 25.01. становитиме 1643,84 (виходячи з 365 днів в році).

2. Термінове зобов'язання містить в собі зобов'язання клієнта при настанні терміну погашення, тобто 25 січня поточного року погасити суму кредиту 40 000 гривень зі свого поточного рахунку за підписом керівника і головного бухгалтера, завірене друком ТОВ «Алекс». При погашенні кредиту і відсотків по ньому ТОВ «Алекс» оформляє два платіжних доручення: 1) Д-т поточного рахунку ТОВ «Алекс» - Кр-т позикового рахунку ТОВ «Алекс» на суму 40 000 гривень з призначенням платежу: «Погашення кредиту згідно кредитному договору.» 2) Д-т поточного рахунку ТОВ «Алекс» - Кр-т особового рахунку по відсотках ТОВ «Алекс» на суму нарахованих відсотків з призначенням платежу: «Погашення відсотків згідно кредитному договору».