Завдання 7. 20.04.99 р. До банку звернулось МП "Обрій", поточний рахунок 260010230434, за позикою в розмірі 20 000 грн

20.04.99 р. До банку звернулось МП "Обрій", поточний рахунок 260010230434, за позикою в розмірі 20 000 грн. на 3 місяці під 65% річних. Кредитною радою було прийнято рішення про видачу кредиту позичальнику, і 22.04.99 р. сума кредиту була зарахована на позиковий рахунок клієнта. Строк погашення кредиту - 22.07.99 р. Проценти сплачуються щомісячно. Строк сплати процентів - останній день кожного місяця.

Необхідно:

А. Оформити видачу кредиту позичальнику.

Б. Визначити суму процентів, яку заплатить позичальник банку за користування позикою.

В. Оформити повернення кредиту 22.07.99 р.

Г. Нарахувати проценти за червень та оформити сплату процентів необхідним документом.

Розв'язання:

1.Оформлення кредиту:

А. Заповнення і надання в банк клієнтом наступних документів:

Перелік документів, необхідних для оформлення кредитного договору:

1. Заявка для надання позикових коштів.

2. Баланс підприємства (форма 1) на останню звітну дату.

3. Звіт про фінансові результати діяльності (форма 2) на останню звітну дату.

4. Документи останньої аудиторської перевірки.

5. Акти перевірки ДПА за останні 12 міс.

6. Розшифровка дебіторської і кредиторської заборгованості (фірми, адреси).

7. Перелік майна, яке має в своєму розпорядженні фірма у вартісному вираженні кожного, його місцезнаходження.

8. Довідка про відсутність (наявність) кредитів і депозитів в інших банках.

9. Перелік фірм, з якими позичальник має договірні відносини.

10. Анкети клієнта Банку.

11.ТЕО.

12. Сумарні надходження на всі рахунки, належні підприємству за останні 3 міс. в розрізі кожного місяця.

13. Документи, що встановлюють право по забезпеченню (згідно з переліком) на конкретний вигляд застави.

14. Декларація про прибутки з відміткою ДПА.

15. Пред'явити паспорти засновників, директора, гол. бухгалтера.

16. Договори, контракти на купівлю і продаж товару, що придбавається.

17. Графік очікуваних надходжень і прибутки підприємства від всієї діяльності.

18. Статут, Засновницький договір, свідчення про реєстрацію, картка із зразками підписів (для не клієнтів банку).

19. Перелік майна кредиту, що надається в забезпечення з наданням правовстановлюючих документів по кожній одиниці майна (оригінали).

Б. Підготовка кредитним експертом фінансового становища підприємства, виходячи з наданих фінансових документів; по підсумках клієнту привласнюється група ризику по кредиту для подальшого формування страхового резерву.

В. Підготовлюється експертна оцінка забезпечення.

Г. Винесення питання по кредитуванню даного клієнта на Засідання кредитного комітетуБанку (філії).

Д. У разі позитивного рішення кредитного комітету відкриваються відповідні рахунки. Позичальнику (позиковий, по відсотках, прострочення) підписується кредитний договір, термінове зобов'язання і укладається нотаріально договір (Застави, застави, майнових прав, страхування ризиків, цесії, доручення).

Е. Позичальник в кредитний відділ надає платіжне доручення, договір і рахунок відповідний платежу по позиковому рахунку і відповідний цільовому використанню за кредитним договором. На основі надання вищевикладених документів складається орд розпорядження по бухгалтерії Банка (підписаного керівником банку, кредитним працівником) з вказівкою проводки Дебет позикового рахунку Кредит рахунку за платіжним дорученням клієнта і вказівкою призначення платежу.

На основі вищевикладеного здійснюється видача кредиту Позичальнику відповідно до кредитного договору.

2. Оскільки позичальник користувався кредитом 20 000 грн. 3 місяці (22.04.99 22.07.99) 91 день під 65% річних (виходячи з 365 днів у році) сума нарахованих (виплачених) відсотків становитиме 3241,10 грн.

3. Погашення кредиту буде здійснене на основі надання в банк позичальником платіжного доручення де Дебет - розрахунковий рахунок; Кредит - позиковий рахунок (проводка здійснюється банком).

4. Сума нарахованих відсотків за червень місяць (виходячи з 365 днівв році і числа днів в червні 30 днів) становитиме 1068,49 грн.