Расчет затрат на разработку программного средства

Стоимость разработки системы (формула (2.15)) определяется на базе расчетной трудоемкости разработки и включает в себя следующие расходы: основная заработная плата исполнителей, дополнительная заработная плата исполнителей, отчисления во внебюджетные фонды, стоимость материалов, накладные расходы, прочие расходы (затраты на машинное время). Цены на продукцию, материалы, тарифы, налоговые отчисления и величина заработной платы подлежат ежегодному уточнению.

С_разр= С_осн+С_доп+С_соц+С_мат+С_накл. (2.15)

Затраты по заработной плате для всех стадий технической подготовки производства можно определить по формуле (2.10):

З = N З_ср.м / F_мес, (2.16)

где N – количество рабочих дней, дн.;

З_ср.м – среднемесячная заработная плата, рубли;

F_мес – количество рабочих дней в месяц.

В таблице 2.12 представлены квалификационный состав исполнителей и их заработная плата. Реально величина заработной платы уточняется дипломантом при прохождении преддипломной практики (в соответствии со штатным расписанием). Количество рабочих дней см. таблицы 2.8, 2.9, 2.10. Основная ориентировочная заработная плата работникам устанавливается министерствами и ведомствами.

Таблица 2.12 – Квалификационный состав исполнителей и их заработная плата

Исполнитель	Зарплата в месяц, руб.	Количество рабочих дней, дн.	Зарплата на разработку, руб.
Руководитель проекта
Программист
Системный аналитик
Основная заработная плата исполнителей Сосн

Дополнительная заработная плата определяется по формуле:

С_доп=С_осн∙0,12. (2.17) (5.11)

Заработная плата исполнителей определяется по формуле:

С_зар=С_доп+С_осн, (2.18)

Отчисления во внебюджетные фонды составляют 30.2% (использовать для текущего года) от затрат на зарплату исполнителей:

С_соц= 0,302 С_зар ∙

Затраты на материалы приведены в таблице 2.13.

Таблица 2.13 – Стоимость используемых материалов

Наименование	Единица измерения	Количество	Цена, руб.	Сумма, руб.
Картридж для принтера	шт.
Бумага для принтера	уп.
Лазерный диск	шт.
Канцтовары
Итого Смат

Расчет по накладным расходам производится по формуле:

С_накл=С_зар∙К, (2.13)

где К – коэффициент учета накладных расходов (К=0,8).

Рассчитаем стоимость машинного времени, затраченного при разработке (формула (2.14)). Стоимость часа машинного времени Т_маш; T - общая трудоемкость.

С_маш=Т_маш·Т·8, (2.14)

где Т_маш - стоимость часа машинного времени;

T - общая трудоемкость.

Себестоимость разработки приведена в таблице 2.14.

Таблица 2.14 – Себестоимость разработки

Статья расходов	Обозначение	Сумма расходов, руб.
Зарплата	Сзар
Отчисления во внебюджетные фонды	Ссоц
Стоимость материалов	Смат
Накладные расходы	Снакл
Прочие расходы	Смаш
Итого Сразр

2.2.2 Расчет экономической эффективности от внедрения проекта

Договорная цена должна учитывать и отражать экономические интересы разработчика и заказчика программы, научные и производственные интересы сторон, предполагаемый объем освоения программы, конкурентоспособность. Договорная цена должна быть обоснованной и реально отражать научно-технический уровень программной продукции, ее эффективность и актуальность. Определение цены заключается в начислении наценки на издержки:

Ц_разр=1,5·С_разр, (2.15)

где 1,5 – коэффициент наценки на издержки.

Годовой экономически эффект рассчитывается по формуле:

, (2.16)

где - годовая экономия текущих затрат;

- нормативный коэффициент сравнительной эконо-мической эффективности капиталовложений ( =0,15);

- дополнительные капиталовложения при внедрении проекта.

Годовая экономия текущих затрат рассчитывается по формуле:

, (2.17)

где - текущие затраты по базовому варианту;

- текущие затраты по проектному варианту.

Текущие затраты по базовому варианту рассчитывается по формуле:

, (2.18)

где - арендная плата;

- амортизационные отчисления.

По базовому варианту (указывается прототип программ-мы) работу выполняют n – исполнителей (перечислить по категориям).Заработная плата С_зар в месяц и определяется годовой фонд зарплаты исполнителей С_зар

С_соц= С_зар 0,302

С_накл= С_зар ^. 0,8

Затраты на материалы (С_мат) – (бумага, катриджи …).

Арендная плата (С_аренд) рассчитывается из расчета 6 м² на 1 человека (стоимость 1 м² - … рублей в месяц) и составляет … руб. в год.

Амортизационные начисления рассчитываются по формуле:

, (2.19)

где - количество пользователей;

- цена компьютера;

- цена принтера;

-срок службы оборудования.

Определяются текущие затраты по базовому варианту по формуле 2.18.

Использование проектируемого варианта позволяет снизить трудоемкость работ в к-раза. По проектному варианту работу будет выполнять n- человек. При той же зарплате годовой фонд заработной платы составит:

Cзп =12 ()

= Cзп ·0,302

С_накл = Cзп ·0,8

Затраты на материалы (С_мат) – (бумага, катриджи …)

Арендная плата (С_аренд) рассчитывается из расчета 6 м² на 1 человека (стоимость 1 м² - … рублей в месяц) и составляет … руб. в год.

Амортизационные начисления рассчитываются по формуле (2.19):

Себестоимость по проектному варианту составит:

ек = ам, Годовая экономия текущих затрат составит С.

Рассчитаем дополнительные капитальные вложения:

К_доп=Ц_пс+Ц_рес, (2.20)

где Ц_пс – стоимость программного продукта, руб.;

Ц_рес – стоимость ресурса для внедрения, отсутствует, руб.(по отдельным источникам составляет 0,1-0,2 Цпс).

Годовой экономически эффект:

Э= ,

Срок окупаемости капитальных вложений определим по формуле:

Т_ок=К_доп/ П. (2.21)

П= С

Основные технико-экономические показатели проекта, полученные в результате расчетов, приведены в таблице 2.15.

Таблица 2.15 – Сравнительный анализ основных экономических показателей проекта

Наименование показателей	Единица измерения	Варианты	Проектный вариант в % к базовому
Базо-вый	Проектный
Трудоемкость разработки	чел-дн.			-
Продолжительность разработки	чел-дн.			-
Затраты на разработку	руб.
Количество работников	чел.
Годовые текущие затраты	руб.
Годовая экономия текущих затрат	руб.
Годовой экономический эффект	руб.
Срок окупаемости	год

Выводы: Полученные значения экономических показателей позволяют сделать вывод о том, что введение в эксплуатацию программы…является экономически целесообразным, так как происходит значительная экономия времени и человеческих ресурсов, а значения показателей годовых текущих затрат проектного варианта значительно ниже базового и поосновным показателям составляют...

В качестве примера и закрепления навыков приведен вариант расчета трудозатрат и планирования разработки типовых ПС и экономических показателей.