Определение оптимального уровня ДС

Определение минимального остатка ДС для осуществления текущей хозяйственной деятельности основывается на планируемом денежном потоке по текущим хозяйственным операциям, в частности на объеме расходования ДС по этим операциям в предстоящем периоде, минимальной потребности в ДС может быть определена по следующей формуле:

Дс =Предполагаемый объём платёжного оборота по текущим хоз. операциям в предстоящем периоде/Оборачиваемость ДС в аналогичном по сроку отчётном периоде

В соответствии с планом поступлений и расходованием ДС на предстоящий год,V платежного оборота по текущей хоз. деятельности предприятия 30 млн. руб., оборачиваемость остатка ДС в отчетном году составила 24 раза

ДСmin=30/24=1.25 млн.руб.