Лабораторная работа № 5. Имитационное моделирование состояний производственных и коммерческих операций (управление состоянием и структурой бизнеса)

Имитационное моделирование состояний производственных и коммерческих операций (управление состоянием и структурой бизнеса).

Задача. Моделируется реальная ситуация производственных или коммерческих процессов в течение года в условиях инфляции. Пусть начальная себестоимость единицы продукции (переменные затраты) 10 000 р. снижалась на 1 %, а ее начальная рыночная цена 11 000 р. повышалась на 4,5 % в месяц. В качестве других структурных параметров бизнеса выбраны: коэффициенты налога на прибыль – 0,22 % и НДС – 20 %, коэффициент реинвестиции прибыли в производство 52 % с ежемесячным снижением на 1 %. Запланированные начальные постоянные затраты в 50 000 р. повышались на 10 % в месяц. При этом необходимо учесть равномерно распределенные помехи – колебания постоянных затрат при различных уровнях (амплитудах) помех.

Управление в виде собственных и заемных средств составляло соответственно 2 * 50 000, 00 р. + 2 * 70 000, 00 р. в течение первых двух месяцев. Необходимо определить вероятный период окупаемости бизнеса по критерию чистой приведенной стоимости при различных уровнях помех. Чистая приведенная стоимость рассчитывается при норме дисконтирования в 10 %. Необходимо также определить минимально допустимую величину коэффициента реинвестиции. Тем самым, в задаче необходимо не только провести имитационное моделирование состояний бизнеса, но и промоделировать его структурную (в данном случае параметрическую) перестройку.

Решение.

Оформите шаблон, фрагмент которого (для двух периодов состояний - январь, февраль) показан в таблице 5.1, присвоив книге имя Бизнес, а листу Excel имя Состояния. Шаблон должен быть оформлен по декабрь месяц включительно.

Формулы, используемые в таблице 5.1, приведены в таблице 5.2.

Таблица 5.1
	A	B	C	D	E
	Динамика состояний бизнес процессов
				Периоды состояний, t:
	Структурные параметры бизнеса:			Янв	Фев
	Переменные затраты, EVt		10 000,00р.	9 900,00р.
	Цена единицы продукции, Pt			11 000,00р.	11 500,00р.
	Коэффициент реинвестиции, at			0,52	0,51
	Налог на прибыль, taxt	0,22		0,00	0,00
	НДС, taxНДС	0,20		0,20	0,20
	Помехи:
	Граница помехи, Hmax	35 000,00 р.
	Линейная помеха, равномерно распределенная в интервале (- H1max; H1max)	Ht	-26 876,00р.	-32 115,00р.
	Управление бизнесом:
	Собственные средства, Ot			50 000,00р.	50 000,00р.
	Заемные средства, It			70 000,00р.	70 100,00р.
	Постоянные затраты, ECt		EC	50 000,00р.	55 000,00р.
	Постоянные затраты + помеха, EСt + Ht	EC+H	23 124,00р.	22 885,00р.
	Управление c учетом помех, Ct = Ot + It - EС+ Ht	43 124,00р.	32 985,00р.
	Динамика состояний бизнеса в условиях помех:
	Объем производства, Qt		Qt	8	13
	Прибыль с текущих продаж, Pt*Qt - EVt*Qt - ECt		-42 049,41р.	-33 689,12р.
	Накопленная прибыль, PROFt			-84 028,53р.	-63 265,99р.
	Валовая прибыль, GPROFt			-93 124,00р.	-87 985,00р.
	Чистая прибыль, NPROFt			-93 124,00р.	-87 985,00р.
	Динамика эффективности бизнеса:
	Норма дисконтирования, d	10,00 %
	Поток платежей, CFt = NPROFt - It		-163 124,00р.	-158 085,00р.
	Чистая современная стоимость, NPVt	NPV	-163 124,00р.	-306 837,64р.
	Промасштабированная NPVt	10	NPV/10	-16 312,40р.	-30 683,76р.
	Состояния	Лист 2	Лист 3	3 4

Таблица 5.2
Ячейка	Формула
D13:O13	=СЛУЧМЕЖДУ(-$B$12;$B$12)
D19:O19	=D18+D13: =O18+O13
D20:O20	=D16+D17 - D18+D13: =O16+O17 - O18+O13
D23	=(D20+(1-D8-D9)*(C7*C6*C23))/((1-D8)*D5-(1-D8-D9)*D7*D6)
E 23	==(E20+(1-E8-E9)*(C7*C6*C23+ D7*D6*D23))/((1-E8)*E5-(1-E8-E9)*E7*E6)
…..
O23	=(O20+(1-O8-O9)*(N7*N6*N23+M7*M6*M23 + L7*L6*L23+K7*K6*K23 + J7*J6*J23+I7*I6*I23+H7*H6*H23+G7*G6*G23+F7*F6*F23+E7*E6*E23 + D7*D6*D23))/((1-O8)*O5-(1-O8-O9)*O7*O6)
D24:O24	=D6*D23-D5*D23-D18: =O6*O23-O5*O23-O18
D25:	=D7*D6*D23+C7*C6*C23-D5*D23-D18
……
O25	=O7*O6*O23+N7*N6*N23+M7*M6*M23+L7*L6*L23+K7*K6*K23+J7*J6*J23+ I7*I6*I23+H7*H6*H23+G7*G6*G23+F7*F6*F23+E7*E6*E23+D7*D6*D23- O5*O23-O18
D26	=(1-D9)*(D7*D6*D23+C7*C6*C23)-D5*D23-D18
O26	=(1-O9)*(O7*O6*O23+N7*N6*N23+M7*M6*M23+L7*L6*L23+ K7*K6*K23+J7*J6*J23+I7*I6*I23+H7*H6*H23+G7*G6*G23+F7*F6*F23+ E7*E6*E23+D7*D6*D23)-O5*O23-O18
D27:O27	=(1-D8)*D26: =(1-O8)*O26
D31:O31	=D27-D17: O27-O17
D32	=D31
E32	=ЧПС(B30;E31)+D32
F32	=ЧПС(B30;E31:F31)+D32
G32	=ЧПС(B30;E31:G31)+D32
…	…
O32	=ЧПС(B30;E31:O31)+D32
D33:O33	=D32/$B$33: =O32/$B$33

Основная трудность построения шаблона связана с набором рекуррентных выражений в блоках ячеек D23: O23, D25: O25 и D26: O26.

В блоке ячеек D23: O23 вычисляется Q_t по следующей формуле:

Q_t = [ C_t + H_t + (1– tax_НДС) ]/ /{(1– tax_t) – [(1– tax_НДС) a_t – tax_t ] P_t }.

В блоке ячеек D25: O25 вычисляется PROF_t по следующей формуле:

PROF_t = (a₀ P₀ Q₀ + ) – [ Q_t + ].

В блоке ячеек D26: O26 вычисляется GPROF_t по следующей формуле:

GPROF_t = (1– tax_НДС)(a₀ P₀ Q₀ + )– [ Q_t + ].

Для упрощения набора соответствующих формул следует воспользоваться инструментом их копирования, однако следует заметить, что в каждую последующую ячейку необходимо вносить дополнения, соответствующие процессу накопления.

Масштабирование в блоке ячеек D33: O33 (в 10 раз) необходимо для одновременного отображения на диаграммах нескольких построенных зависимостей. В данном случае - постоянных затрат (EC), постоянных затрат + помеха (EC + H), критерия чистой приведенной стоимости (NPV). В отсутствия масштабирования графики EC и EC+H не будут заметны на фоне больших значений NPV.

Постройте графики EC, EC+H, NPV / 10. На рис. 5.1 приведены примеры имитационного моделирования управления проектом (выпуска продукции, продажи товаров и услуг) при наличии помех (колебаний постоянных затрат).

Рис. 5.1.

Случай А (рис. 5.1) иллюстрирует, что даже при значительном, 35%-ом уровне помех, возможно достичь эффективности проекта (по критерию чистой приведенной стоимости) не позже октября, если осуществлять оптимальное управление его состояниями - вложить в проект собственные и заемные средства в течение лишь первых двух месяцев.

Случай Б (рис. 5.2) иллюстрирует, что при изменении лишь одного структурного параметра проекта – коэффициента реинвестиции прибыли в производство всего лишь на 5 % (с 52 % до 47 %) при том же уровне помех проект может оказаться бесперспективным.

Рис. 5.2.