Пассивные и активные операции коммерческих банков

Ресурсы коммерческих банков, привлекаемые путем пассивных операций, делятся на две части: собственные средства (капитал банка) и привлеченные средства (обязательства банка). Собственные средства складываются из уставного капитала, резервных и специальных фондов, страховых резервов и нераспределенной прибыли.

Уставный капитал банка формируется за счет собственных средств участников и служит обеспечением его ликвидности.

Резервный фонд банков формируется за счет отчислений от прибыли и служит для покрытия убытков, возникших при его основной деятельности. Его величина определена в 25% от величины уставного капитала. Если при ежегодных отчислениях она достигает величины уставного капитала, то резервный фонд перечисляется в уставный, а его формирование начинается заново. Порядок формирования отдельных специальных фондов (экономического стимулирования, производственного назначения и др.) определяется внутренними банковскими положениями.

Страховые резервы формируются в банке в обязательном порядке и включаются в себестоимость оказываемых услуг.

Нераспределенная прибыль – это часть прибыли, которая остается после отчислений в резервный капитал, специальные фонды и выплаты дивидендов.

Привлеченные средства банка в основном составляют депозиты. Депозиты возникают двумя путями: банк принимает денежные средства от физического или юридического лица и размещает на депозитном счете – депозитная операция, создает депозит самостоятельно, выдав клиенту ссуду, - кредитная операция. Различают депозиты до востребования и срочные депозиты. Они хранятся на разных счетах и используются в соответствии с режимом счета и законодательством.

Кроме депозитов привлеченные средства включают займы и средства от продажи собственных долговых обязательств банка (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей и др. финансовых обязательств) на денежном рынке. Займы – средства получаемые у других коммерческих банков в виде межбанковского кредитования.