Тема 8. Управление денежными потоками организации

Студент должен знать:

- составные элементы системы управления денежными потоками;

- модели оптимизации остатков денежных средств;

- основные финансовые бюджеты организации и методики их формирования.

Студент должен уметь:

- рассчитывать денежный поток прямым и косвенным методом;

- применять основные модели оптимизации остатков денежных средств в условиях российского финансового рынка;

- формировать и устанавливать взаимосвязь между бюджетом движения денежных средств, бюджетом доходов и расходов и прогнозным балансом.

Содержание темы

Управление денежными потоками. Понятие денежного потока и его элементы. Принципы управления денежными потоками организации. Этапы управления денежными потоками организации. Финансовое планирование и прогнозирование. Бюджетирование как основной метод финансового управления в организации. Бюджет движения денежных средств: понятие и назначение. Отечественная практика составления бюджета движения денежных средств. Косвенный и прямой методы составления бюджета движения денежных средств. Назначение и порядок расчета показателей бюджета доходов и расходов. Цель и задачи составления прогнозного баланса. Методы разработки прогнозного баланса. Прогнозирование показателей финансово-хозяйственной деятельности организации.

Рекомендуемая литература по теме:

Основная:

1. Басовский Л.Е. Финансовый менеджмент: Учебник – М.: ИНФРА-М, 2003. – 240 с.

2. Бобылева А.З. Финансовые управленческие технологии. – М.: ИНФРА-М, 2004.

3. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 2003.- 768с.: ил.

Дополнительная:

1. Бланк И.А. Основы финансового менеджмента. Т.1.-К.:Ника-Центр,2004.-592с.- (Серия "Библиотека финансового менеджера"; Вып.3).

2. Дранко О.И. Финансовый менеджмент: Технология управления финансами предприятия: Учеб. пособие для вузов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. – 351 с.

3. Дугельный А.П., Комаров В.Ф. Бюджетное управление предприятием: Учеб.-практ. пособие. – 2-е изд. – М.: Дело, 2004. – 432 с.

4. Ефимова О.В. Финансовый анализ. – 4-е изд., перераб. И доп. – М.: Изд-во «Бухгалтерский учет», 2002. – 528 с.

5. Ромашова И.Б. Финансовый менеджмент. Основные темы. Деловые игры: учебное пособие / И.Б. Ромашова. – М.: КНОРУС, 2006. – 336 с.

6. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник / Под ред. Е.С. Стояновой. - 5-е изд., перераб. И доп. - М.: Изд-во «Перспектива», 2003. - 656 с.

7. Хруцкий В.Е. Внутрифирменное бюджетирование: настольная книга по постановке финансового планирования. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 252 с.

8. Щиборщ К. В. Бюджетирование деятельности промышленных предприятий России. - М.: Изд-во «ДиС», 2001.- 544 с.

Практическая работа № 8 по теме «Управление денежными потоками организации»

Вопросы:

1. Понятие денежного потока и его элементы.

2. Принципы управления денежными потоками организации.

3. Этапы разработки политики управления денежными потоками организации.

4. Бюджетирование как один из методов управления денежными потоками.

5. Бюджет движения денежных средств: понятие и назначение. Отечественная практика составления бюджета движения денежных средств.

6. Косвенный и прямой метод составления бюджета движения денежных средств.

7. Назначение и порядок расчета показателей бюджета прибылей и убытков.

8. Понятие, цель и задачи формирования прогнозного баланса. Методы разработки прогнозного баланса.

9. Методы прогнозирования показателей финансово-хозяйственной деятельности организации.