Тема 6. Правовые основы налогообложения в Украине

(4 часа)

План семинара № 1

1. Понятие и виды государственных доходов.

2. Особенности налогового права как института финансового права.

3. Понятие налоговой системы Украины и ее структура.

4. Понятие, признаки и функции налога.

5. Правовой механизм налога и его элементы.

6. Система налоговых органов Украины и их компетенция.

7. Ответственность за нарушение налогового законодательства.

Контрольные вопросы

1. Дайте определение государственных и местных доходов.

2. Какие виды поступлений средств относятся к государственным и местным доходам на добровольной основе?

3. Какие виды поступлений средств в составе государственных и местных доходов являются обязательными платежами?

4. Проведите классификацию налогов по различным основаниями.

5. Охарактеризуйте источники налогового права.

6. Что такое налоговая политика государства?

7. Что является особенностью косвенных налогов?

8. Что такое налоговое давление?

9. Что такое двойное налогообложение?

10. Назовите обязанности и права налогоплательщиков.

11. Какими способами обеспечивается выполнение плательщиками налогов своих обязанностей?

12. Что такое налоговое правонарушение?

13. Какие нарушения налогового законодательства влекут за собой уголовную ответственность?

14. Охарактеризуйте административный порядок защиты прав налогоплательщиков.

15. Охарактеризуйте судебный порядок защиты прав налогоплательщиков.

План семинара № 2

1. Налоги с физических лиц.

2. Налогообложение юридических лиц.

3. Смешанные налоги.

5. Местные налоги и сборы.

6. Специальные налоговые режимы.

Контрольные вопросы

1. Каким законом регулируется взимание налога на доходы физических лиц в Украине?

2. Какие виды доходов подлежат обложению НДФЛ?

3. Какие размеры ставок налога на доходы физических лиц установлены в Украине?

4. Что такое налоговые вычеты?

5. Что такое социальная налоговая льгота?

6. Какие виды субъектов относятся к плательщикам налога на прибыль предприятий?

7. Какая ставка налога на прибыль предприятий установлена в Украине?

8. Какой размер ставки НДС установлен в Украине?

9. Какие виды ответственности предусмотрены за нарушение налогового законодательства?

10. К каким классификационным группам относится налог на добавленную стоимость и акцизный сбор?

11. В чем заключается особенность местных налогов?

12. Какие налоги можно отнести к имущественным?

13. Назовите виды таможенных платежей.

14. Что такое государственная пошлина?

15. Назовите виды ресурсных платежей.