Практические задания 2

1. 01.03.200__ЗАО «Мир» заключило договор поставки с ОАО «Конус» на про­дажу партии муки в 1000 кг по цене 11 руб. за 1 кг (в том числе НДС по ставке 10 %). Всего на сумму 11 000 руб.

05.03 ЗАО «Мир» продало 300 кг муки. На проданный товар был составлен счет-фактура № 145, подписанный руководителем Березиным Ж. С., главным бух­галтером Калугиной Т. С.

Составьте счет-фактуру № 145 от 05.03.200__ (см. приложение 7).

2. 05.03.200__в ЗАО «Мир» осуществлены следующие операции, связанные с

продажей произведенной продукции, работ, услуг:

продана мука ОАО «Конус» по счету-фактуре № 145 (см. задание 1);

продано зерно ОАО «Хлебопродукт» (ИНН 5825632549/КПП 580101001) по счету-фактуре № 146 — 50 т по цене 320 руб. за 1 т;

продано молоко ОАО «Молокопродукт» (ИНН 5897444236/ КПП 580101001) по счету-фактуре № 147 — 4,5 т по цене 550 руб. за 1 т;

продано мясо ОАО «Мясокомбинат» (ИНН 5845625844/КПП 580101001) по счету-фактуре №148 — 1 т по цене 3200 руб. за 1 т;

оказаны транспортные услуги ООО «Мотордеталь» (ИНН 5826532189/ КПП 582501001) по счету-фактуре № 149 на сумму 6200 руб.

Цены без НДС.

Заполните Книгу продаж (см. приложение 9).

3. В ЗАО «Мир» 05.03.200__проведены следующие операции, связанные с по­купкой товаров, работ, услуг:

приобретен кирпич у ОАО «ЖБИ» (ИНН 5869565689/КПП 580101001) по сче­ту-фактуре № 1234 в количестве 5000 шт. по цене 3000руб. за 1 тыс.;

приобретены лакокрасочные изделия у ООО «Строймастер» (ИНН 7732568974/КПП 770101001) по счету-фактуре № 2437-10 кг по цене 100 руб. за 1 кг, а также плитка облицовочная по счету-фактуре № 2439 — 50 м² по цене 250 руб. за 1 м².

Цены без НДС.

Заполните Книгу покупок (см. приложение 8).

4. За январь текущего года в ГУП «Октябрьское», занимающемся производ­ством и реализацией сельскохозяйственной продукции и другими видами дея­тельности, осуществлены следующие операции:

продано сельскохозяйственной продукции на 14360 руб., НДС— 10%;

продано прочей продукции на 94 550 руб., НДС — 18 %, в том числе реализо­вана продукция, в счет отгрузки которой в предыдущем отчетном периоде был получен аванс 6000 руб.;

проданы основные средства на 25 000 руб., в том числе НДС — 18 %; остаточ­ная стоимость проданных основных средств— 5600 руб. (числится в учете без НДС);

получена финансовая помощь от покупателей продукции — 15 000 руб.;

получен аванс за предстоящую поставку сельскохозяйственной продукции в следующем отчетном периоде — 18 160 руб.;

оприходованы и оплачены материалы по покупной стоимости 114270руб., НДС-18%;

приняты услуги сторонних организаций по производственной деятельности на 61000руб., НДС-18%.

Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет; составьте бухгалтерс­кие проводки по приведенным операциям и отражению суммы НДС; составьте нало­говую декларацию по НДС.

5. ЗАО «Сокол», занимающимся производством продуктов питания, за отчет­ный период были осуществлены следующие операции:

реализованы продукты питания на 500 000 руб., в том числе НДС — 10 %;

реализованы товары на сумму 370 000 руб.;

приобретены сырье для производства и материалы на 490 000 руб., НДС — 18 %;

продан автомобиль по цене 75 000 руб., остаточная стоимость которого соста­вила 30 000 руб. (числится в учете с НДС);

получен аванс под предстоящие поставки продуктов питания 210000руб.;

получено безвозмездно на развитие производства 25 000 руб.;

приобретены основные средства на 110000 руб., НДС— 18%, введены в экс­плуатацию в следующем отчетном периоде;

начато капитальное строительство склада, затраты составили 170000руб.

Рассчитайте сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет, составьте бухгалтер­ские проводки и налоговую декларацию по НДС.