Бюджетирование. Фирма "Деловая папка" только что организована

Фирма "Деловая папка" только что организована. Она будет заниматься розничной торговлей канцелярскими товарами для фирм и граждан. Подготовьте поквартально прогноз финансовых отчетов (о прибыли, о движении денежных средств и баланс) за 1-й год деятельности, основываясь на следующих предположениях:

1) Выручка от продаж составит 600 000 руб. без НДС, в т.ч. поквартально 20 %, 25 %, 25 % и 30 % от этой суммы. Выручка поступает: наличными немедленно после продажи – 80%, с задержкой до 30 дней – 20%.

2) Закупки товара для перепродажи будут осуществляться в кредит с оплатой через месяц, в объеме, на 5 % больше предполагаемого объема продаж, товары все разные, но в среднем продажная цена на 30 % больше закупочной.

3) Половина постоянных затрат будет оплачиваться с задержкой в 1 месяц, вторая половина - с задержкой в два месяца. Величину постоянных затрат примите по варианту, соответствующему последней цифре в номере Вашей зачетной книжки.

4) В начале финансового года будет взят заем под 24 % годовых, проценты выплачиваются ежемесячно. Величину займа примите по варианту, соответствующему предпоследней цифре в номере Вашей зачетной книжки.

5) Владелец фирмы инвестирует в качества начального капитала 200 000 рублей

6) Основные средства стоимостью 150 000 руб. будут куплены в начале финансового года, срок их службы - 5 лет, амортизация линейным методом

7) Ставка налога на прибыль - 15 %, налог выплачивается в следующем квартале.

Составьте прогноз основных финансовых документов поквартально на год вперед:

Прогноз прибыли

Прогноз движения денежных средств

Прогноз баланса

Для каждого квартала и за год в целом определите:

Ø экономическую рентабельность активов, прибыльность и скорость оборота

Ø эффект финансового рычага, рентабельность собственных средств

Ø коэффициент текущей ликвидности и среднюю скорость оборота дебиторской и кредиторской задолженности

Ø

Сделайте выводы о прибыльности и ликвидности этого бизнеса, о возможности использования заемных средств. При оформлении работы всюду, где это уместно, используйте графики, диаграммы, таблицы.

Исходные данные по вариантам

Вариант	Постоянные затраты, тыс. руб. в год	Заем, тыс. руб.