Стартовый баланс

Описание текущего финансового состояния предприятия на момент старта проекта зависит, в первую очередь, от определения организационно-правовой формы, в рамках которой предполагается реализация проекта. При этом возможны два варианта:

1. Проект реализуется в рамках вновь созданного юридического лица.

Если для реализации проекта создается отдельная компания, то для описания активов новой компании должен использоваться модуль "Инвестиционный план"

2. Проект реализуется на основе действующего предприятия.

Описание начального финансового состояния действующего предприятия производится в модуле "Стартовый баланс", в котором детально описываются все основные статьи активов и пассивов баланса на дату старта проекта.

Данный диалог состоит из двух разделов: "Активы" и "Пассивы".

Процедуры диалога "Стартовый баланс" позволяют учесть все основные статьи активов и пассивов предприятия на начало реализации проекта. Данные по этим статьям вводятся путем заполнения соответствующих карточек, закладки которых расположены в левой части каждого из разделов диалога.

Примечание. В карточке «Счета к получению» ставиться только та дебиторская задолженность, которую планируют получить за период реализации проекта. Аналогично в карточке «Счета к оплате» отражается только та кредиторская задолженность, которая должна быть погашена за период реализации проекта.

Раздел " Активы " содержит следующие карточки:

Денежные средства (бух счета 50, 51, 52, 55, 56, 57);

Счета к получению (19, 45, 62, 76);

Запасы готовой продукции (40, 41, 43);

Запасы сырья, материалов и комплектующих (10, 11, 15, 16, 20, 21, 23, 25, 26, 29, 44) заносятся в разделе «Операционный план» модуль «Материалы и комплектующие»;

Предоплаченные расходы (97);

Земля (01, 02);

Здания (01, 02);

Оборудование (01, 03, 02);

Нематериальные активы (04, 05);

Незавершенные инвестиции (07, 08);

Инвестиции в ценные бумаги (06, 56, 58).

Карточки раздела " Пассивы ":

Отсроченные налоговые платежи (68, 69);

Счета к оплате (60, 76);

Кредиты (66, 67);

Акционерный капитал (80);

Резервы (82);

Нераспределенная прибыль (84);

Полученные авансы (62)

Добавочный капитал (83).

Для оперативного просмотра вводимой информации в модуле предусмотрена процедура отображения этих данных в балансе на начало проекта (закладка "Баланс").

Примечание. Разница между суммой внесенных активов и пассивов покрывается за счет добавочного капитала.