Общие издержки

Модуль "Общие издержки" предназначен для ввода постоянных издержек по управлению, производству и маркетингу, которые могут быть отнесены к определенному периоду времени. Между общими издержками (их еще называют постоянными) нет прямолинейной зависимости с объемом сбыта. Этот тип издержек иногда называют накладными расходами. К таковым можно отнести:

- затраты на коммунальное обслуживание;

- аренду помещений и оборудования;

- ремонтные работы;

- маркетинг

- командировочные расходы и т.п.

В первую очередь, в этом диалоге необходимо активизировать требуемую группу издержек выбором соответствующих закладок "Управление", "Производство" или "Маркетинг" и заполнить поля «Название» и «Сумма».

В нижней части диалога производится описание условий выплат по конкретной издержке.

Для регулярных выплат (опция "Периодические выплаты") указывается периодичность и временной интервал этих выплат.

Опция "Разовая выплата" используется в том случае, если платеж за данную издержку единовременный, при этом указывается конкретная дата платежа.

Опция "Сложная схема выплат" используется при описании сложных схем оплаты постоянных издержек. В таблице данного диалога указываются размеры выплат по месяцам проекта и выбирается валюта платежа. После закрытия диалога "Сложная схема выплат" суммарное значение всех введенных выплат попадает в соответствующую ячейку таблицы диалога "Общие издержки".

В процессе расчета исходные значения затрат будут автоматически скорректированы в соответствии с общими показателями инфляции, установленными в модуле "Инфляция" раздела "Окружение". либо индивидуальными (для этого выбирается диалог "Инфляция" данного модуля). Кроме стандартных налогов, пользователю предоставляется возможность ввести специальный режим налогообложения каждой статьи затрат а также вид учета данной издержки. Для ввода этих данных необходимо активизировать опцию "Налоги/Учет".Для учета сезонных колебаний затрат по общим издержкам в модуле "Общие издержки" предусмотрена опция "Сезонные изменения".

6. Раздел "Финансирование"

Потребность в капитале определяется на основании данных, отображаемых в Плане денежных потоков (Cash-Flow). Значения сальдо счета предприятия представлены в последней строке таблицы Cash-Flow и демонстрируют прогнозируемое состояние расчетного счета предприятия, реализующего проект в различные периоды времени. Отрицательное значение сальдо расчетного счета означает, что предприятие не располагает необходимой суммой капитала.

Задачей пользователя является сформировать капитал таким образом, чтобы ни в один период времени значения сальдо расчетного счета не имело отрицательное значение. При этом необходимо придерживаться основного принципа: капитал должен быть привлечен только в тот период времени, когда это действительно необходимо и только в необходимом количестве.

Также следует принимать во внимание стоимость капитала, условия, на которых он может быть привлечен. В первую очередь, условия привлечения капитала должны быть реалистичны. То есть, разрабатывая бизнес-план проекта, авторы должны иметь предварительные договоренности с банком, в принципе готовым кредитовать проект, либо хорошо представлять себе реальный рынок капитала.

Например, на каких условиях могут быть привлечены инвесторы, или как может быть организована подписная кампания на акции среди населения и сколько это будет стоить. Другими словами, формируя капитал проекта, следует отчетливо представлять его вероятную стоимость. При определении стоимости капитала следует также учитывать стоимость гарантий или страхования капитала, а также затраты на проведение рекламной кампании для привлечения капитала. Важным преимуществом Project Expert является то, что потребность в капитале определяется с учетом инфляции, что, в свою очередь, позволяет избежать грубых ошибок в планировании бюджета проекта.

Существует два основных способа привлечения капитала:

1. Собственный - полученный в качестве вклада инвестора, называемый акционерным капиталом;

2. Заемный - предоставленный коммерческим банком или другим финансовым институтом в качестве кредита под определенные проценты.

В программе Project Expert предусмотрена возможность разработки гибкой стратегии формирования капитала. При этом пользователь может описать как процедуры привлечения денежных средств, так и процедуры обслуживания долга.

Ввод данных, характеризующих стратегию формирования капитала проекта, осуществляется только после проведения расчета для определения потребности в капитале, при этом все данные, характеризующие поступления и затраты в проекте, должны быть уже введены.

В разделе "Финансирование" вводятся данные, описывающие процедуры привлечения денежных средств для финансирования проекта в виде собственного (акционерного) и заемного капитала, а также данные, характеризующие деятельность предприятия по использованию и распределению свободных финансовых средств и прибыли проекта.

Раздел состоит из 9 модулей:

1. Собственный капитал;

2. Займы;

3. Лизинг;

4. Инвестиции;

5. Другие поступления;

6. Другие выплаты;

7. Распределение прибыли;

8. Льготы по налогу на прибыль;

9. Текстовое описание.