 |
Главная Случайная страница Контакты | Мы поможем в написании вашей работы! | |
На основе рискованности активов оценивается потенциальная возможность потерь при их превращении в денежную форму. Чем выше доля рискованных активов, тем ниже ликвидность банка
|
|
В Инструкции №137 приведена классификация активов, подверженных кредитному риску. Такая классификация производится по степени надежности активов в зависимости от уровня кредитного риска. Так, в зависимости от уровня кредитного риска активы, подверженные кредитному риску, подразделяются на пять групп риска (таблица 2):
I группа риска – по активам, отнесенным в данную группу создается специальный резерв на покрытие возможных убытков в размере 1% от общей суммы задолженности;
II группа риска – 10-30% от общей суммы задолженности;
III группа риска – 30-50% от общей суммы задолженности;
IV группа риска – 50-10% от общей суммы задолженности;
V группа риска – 100% от общей суммы задолженности.
Таблица 2 – Классификация активов, подверженных кредитном риску по степени надежности в зависимости от уровня кредитного риска
| I группа риска специальный резерв на покрытие возможных убытков – 1% от общей суммы задолженности - срочная или пролонгированная один и более раз задолженность по средствам, размещенным в других банках, при отсутствии признаков финансовой неустойчивости должника и иной негативной информации о способности должника исполнить свои обязательства; - обеспеченная срочная, просроченная до 7 дней или пролонгированная не более одного раза задолженность по кредитам, за исключением задолженности по кредитам физических лиц, микрокредитам, при отсутствии признаков финансовой неустойчивости должника и иной негативной информации о способности должника исполнить свои обязательства; - срочная, просроченная до 30 дней или пролонгированная не более одного раза задолженность по кредитам физических лиц при отсутствии негативной информации о способности должника исполнить свои обязательства; - срочная, просроченная до 7 дней или пролонгированная не более одного раза задолженность по микрокредитам при отсутствии негативной информации о способности должника исполнить свои обязательства; - срочная, не погашенная в течение 7 дней с момента наступления срока платежа или пролонгированная не более одного раза задолженность по лизингу при отсутствии признаков финансовой неустойчивости должника и иной негативной информации о способности должника исполнить свои обязательства; - срочная, не погашенная в течение 7 дней с момента наступления срока платежа или пролонгированная не более одного раза задолженность по факторингу (за исключением задолженности по факторингу, должниками по которому выступают физические лица, способность которых исполнить свои обязательства изучена банком (далее - задолженность физических лиц по факторингу), если банк имеет право обратного требования (регресса), при отсутствии негативной информации о способности должника исполнить свои обязательства; - срочная, не погашенная в срок до 30 дней с момента наступления срока платежа или пролонгированная не более одного раза задолженность физических лиц по факторингу при отсутствии негативной информации о способности должника исполнить свои обязательства; - срочная или не погашенная в течение 7 дней с момента наступления срока платежа задолженность по ценным бумагам, подверженным кредитному риску, при отсутствии негативной информации о способности должника, эмитента ценных бумаг исполнить свои обязательства; - срочная или не погашенная в течение 7 дней с момента наступления срока платежа задолженность по иным активам, подверженным кредитному риску, при отсутствии негативной информации о способности должника исполнить свои обязательства. |
| II группа риска специальный резерв на покрытие возможных убытков – 10-30% от общей суммы задолженности - срочная или пролонгированная один и более раз задолженность по средствам, размещенным в других банках, при наличии негативной информации о способности должника исполнить свои обязательства; - обеспеченная срочная, просроченная до 7 дней или пролонгированная не более одного раза задолженность по кредитам, за исключением задолженности по кредитам физических лиц, микрокредитам, при наличии негативной информации о способности должника исполнить свои обязательства; - недостаточно обеспеченная и необеспеченная срочная, просроченная до 7 дней или пролонгированная не более одного раза задолженность по кредитам, за исключением задолженности по кредитам физических лиц, микрокредитам, при отсутствии признаков финансовой неустойчивости и иной негативной информации о способности должника исполнить свои обязательства; - недостаточно обеспеченная срочная или просроченная до 7 дней задолженность по кредитам, за исключением задолженности по кредитам физических лиц, микрокредитам, при наличии негативной информации о способности должника исполнить свои обязательства; - срочная, просроченная до 30 дней или пролонгированная не более одного раза задолженность по кредитам физических лиц при наличии негативной информации о способности должника исполнить свои обязательства; - срочная, просроченная до 7 дней или пролонгированная не более одного раза задолженность по микрокредитам при наличии негативной информации о способности должника исполнить свои обязательства; - срочная, не погашенная в течение 7 дней с момента наступления срока платежа или пролонгированная не более одного раза задолженность по лизингу при наличии негативной информации о способности должника исполнить свои обязательства; - задолженность по факторингу, если банк имеет право обратного требования (регресса), при отсутствии негативной информации о способности должника исполнить свои обязательства, пролонгированная более одного раза; - срочная, не погашенная в течение 7 дней с момента наступления срока платежа или пролонгированная не более одного раза задолженность по факторингу (за исключением задолженности физических лиц по факторингу), если банк не имеет права обратного требования (регресса), при отсутствии негативной информации о способности должника исполнить свои обязательства; - срочная, не погашенная в течение 30 дней с момента наступления срока платежа или пролонгированная не более одного раза задолженность физических лиц по факторингу при наличии негативной информации о способности должника исполнить свои обязательства; - срочная, не погашенная в течение 7 дней с момента наступления срока платежа или пролонгированная не более одного раза задолженность по факторингу (за исключением задолженности физических лиц по факторингу), если банк имеет право обратного требования (регресса), при наличии негативной информации о способности должника исполнить свои обязательства; - срочная или не погашенная в течение 7 дней с момента наступления срока платежа задолженность по ценным бумагам, подверженным кредитному риску, при наличии негативной информации о способности должника, эмитента ценных бумаг исполнить свои обязательства; - срочная или не погашенная в течение 7 дней с момента наступления срока платежа задолженность по иным активам, подверженным кредитному риску, при наличии негативной информации о способности должника исполнить свои обязательства. |
| III группа риска специальный резерв на покрытие возможных убытков – 30-50% от общей суммы задолженности - срочная или пролонгированная один и более раз задолженность по средствам, размещенным в других банках, при наличии признаков финансовой неустойчивости должника; - задолженность по средствам, размещенным в других банках, не погашенная в течение 30 дней с момента наступления срока платежа; - задолженность по кредитам, за исключением задолженности по кредитам физических лиц, микрокредитам, при отсутствии признаков финансовой неустойчивости должника и иной негативной информации о способности должника исполнить свои обязательства, пролонгированная более одного раза; - обеспеченная задолженность по кредитам, за исключением задолженности по кредитам физических лиц, микрокредитам, при наличии негативной информации о способности должника исполнить свои обязательства, пролонгированная более одного раза; - недостаточно обеспеченная задолженность по кредитам, за исключением задолженности по кредитам физических лиц, микрокредитам, при наличии негативной информации о способности должника исполнить свои обязательства, пролонгированная один и более раз; - необеспеченная срочная или просроченная до 7 дней задолженность по кредитам, за исключением задолженности по кредитам физических лиц, микрокредитам, при наличии негативной информации о способности должника исполнить свои обязательства; - обеспеченная и недостаточно обеспеченная срочная, просроченная до 7 дней или пролонгированная один и более раз задолженность по кредитам, за исключением задолженности по кредитам физических лиц, микрокредитам, при наличии признаков финансовой неустойчивости должника; - обеспеченная задолженность по кредитам, за исключением задолженности по кредитам физических лиц, микрокредитам, просроченная от 8 до 90 дней; - задолженность по кредитам физических лиц, микрокредитам, пролонгированная более одного раза; - задолженность по кредитам физических лиц, просроченная от 31 дня до 90 дней; - задолженность по микрокредитам, просроченная от 8 до 90 дней; - срочная, не погашенная в течение 7 дней с момента наступления срока платежа или пролонгированная не более одного раза задолженность по лизингу при наличии признаков финансовой неустойчивости должника; - задолженность по лизингу, пролонгированная более одного раза; - задолженность по факторингу, если банк имеет право обратного требования (регресса), при наличии негативной информации о способности должника исполнить свои обязательства, пролонгированная более одного раза; - задолженность по факторингу, если банк не имеет права обратного требования (регресса), при отсутствии негативной информации о способности должника исполнить свои обязательства, пролонгированная более одного раза; - срочная, не погашенная в течение 7 дней с момента наступления срока платежа или пролонгированная не более одного раза задолженность по факторингу (за исключением задолженности физических лиц по факторингу), если банк не имеет права обратного требования (регресса), при наличии негативной информации о способности должника исполнить свои обязательства; - задолженность по факторингу, если банк не имеет права обратного требования (регресса), при наличии негативной информации о способности должника исполнить свои обязательства, пролонгированная более одного раза; - задолженность физических лиц по факторингу, не погашенная в срок от 31 дня до 90 дней с момента наступления срока платежа; - задолженность по лизингу, ценным бумагам, подверженным кредитному риску, не погашенная в срок от 8 до 90 дней с момента наступления срока платежа; - задолженность по ценным бумагам, подверженным кредитному риску, при наличии признаков финансовой неустойчивости эмитента; - задолженность по факторингу (за исключением задолженности физических лиц по факторингу), если банк имеет право обратного требования (регресса), не погашенная в срок от 8 до 90 дней с момента наступления срока платежа; - задолженность по исполненным обязательствам за третьих лиц, если банк имеет право регрессного требования к должнику, до 90 дней с момента исполнения; - задолженность по иным активам, подверженным кредитному риску, не погашенная в срок от 8 до 30 дней с момента наступления срока платежа. |
| IV группа риска специальный резерв на покрытие возможных убытков – 50-100% от общей суммы задолженности - необеспеченная задолженность по кредитам, за исключением задолженности по кредитам физических лиц, микрокредитам, при наличии негативной информации о способности должника исполнить свои обязательства, пролонгированная один и более раз; - необеспеченная срочная, просроченная до 7 дней или пролонгированная один и более раз задолженность по кредитам, за исключением задолженности по кредитам физических лиц, микрокредитам, при наличии признаков финансовой неустойчивости должника; - необеспеченная задолженность по кредитам, за исключением задолженности по кредитам физических лиц, микрокредитам, просроченная от 8 до 90 дней; - недостаточно обеспеченная задолженность по кредитам, за исключением задолженности по кредитам физических лиц, микрокредитам, просроченная от 8 до 180 дней; - обеспеченная задолженность по кредитам, за исключением задолженности по кредитам физических лиц, микрокредитам, просроченная от 91 дня до 180 дней; - задолженность по кредитам физических лиц, микрокредитам, просроченная от 91 дня до 180 дней; - задолженность по средствам, размещенным в других банках, не погашенная в срок от 31 дня до 90 дней с момента наступления срока платежа; - задолженность по лизингу, ценным бумагам, подверженным кредитному риску, не погашенная в срок от 91 дня до 180 дней с момента наступления срока платежа; - задолженность по факторингу, если банк имеет право обратного требования (регресса), не погашенная в срок от 91 дня до 180 дней с момента наступления срока платежа; - задолженность по факторингу (за исключением задолженности физических лиц по факторингу), если банк не имеет права обратного требования (регресса), не погашенная в срок от 8 до 90 дней с момента наступления срока платежа; - задолженность физических лиц по факторингу, если банк не имеет права обратного требования (регресса), не погашенная в срок от 91 дня до 180 дней; - задолженность по исполненным обязательствам за третьих лиц, если банк не имеет права регрессного требования к должнику, до 90 дней с момента исполнения; - задолженность по исполненным обязательствам за третьих лиц, если банк имеет право регрессного требования к должнику, от 91 дня до 180 дней с момента исполнения; - задолженность по иным активам, подверженным кредитному риску, не погашенная в срок от 31 дня до 90 дней с момента наступления срока платежа; - задолженность по активам, подверженным кредитному риску, должников, в отношении которых отсутствует информация, позволяющая оценить финансовое состояние должников и их способность исполнить свои обязательства, или информации недостаточно для достоверной оценки (за исключением случаев наличия обеспечения исполнения обязательств в виде гарантий правительств стран группы "A", международных финансовых организаций и банков развития, банков группы "A", гарантийного депозита денег в свободноконвертируемой валюте, в белорусскихрублях (по обязательствам в белорусских рублях), в ограниченно конвертируемой валюте (если валюта гарантийного депозита совпадает с валютой обязательства), залога государственных ценных бумаг стран группы "A", векселей, авалированных и (или) акцептованных правительствами стран группы "A" и (или) банками группы "A", а также наличия страхового полиса страховой организации - юридического лица группы "A"); - срочная, пролонгированная и просроченная задолженность по активам, подверженным кредитному риску, отнесенная банком к IV группе риска в соответствии с дополнительными критериями, установленными локальными нормативными правовыми актами банка, в течение 90 дней с момента отнесения ее к данной группе риска. |
| V группа риска специальный резерв на покрытие возможных убытков – 100% от общей суммы задолженности - необеспеченная задолженность по кредитам, за исключением задолженности по кредитам физических лиц, микрокредитам, просроченная свыше 90 дней; - обеспеченная и недостаточно обеспеченная задолженность по кредитам, за исключением задолженности по кредитам физических лиц, микрокредитам, просроченная свыше 180 дней; - задолженность по кредитам физических лиц, микрокредитам, просроченная свыше 180 дней; - задолженность по средствам, размещенным в других банках, не погашенная в срок свыше 90 дней с момента наступления срока платежа; - задолженность по лизингу, ценным бумагам, подверженным кредитному риску, не погашенная в срок свыше 180 дней с момента наступления срока платежа; - задолженность по факторингу, если банк имеет право обратного требования (регресса), не погашенная в срок свыше 180 дней с момента наступления срока платежа; - задолженность по факторингу (за исключением задолженности физических лиц по факторингу), если банк не имеет права обратного требования (регресса), не погашенная в срок свыше 90 дней с момента наступления срока платежа; - задолженность физических лиц по факторингу, если банк не имеет права обратного требования (регресса), не погашенная в срок свыше 180 дней; - задолженность по исполненным обязательствам за третьих лиц, если банк не имеет права регрессного требования к должнику, свыше 90 дней с момента исполнения; - задолженность по исполненным обязательствам за третьих лиц, если банк имеет право регрессного требования к должнику, свыше 180 дней с момента исполнения; - срочная, пролонгированная и просроченная задолженность по активам, подверженным кредитному риску, отнесенная банком к IV группе риска в соответствии с дополнительными критериями, установленными локальными нормативными правовыми актами банка, свыше 90 дней с момента отнесения ее к вышеназванной группе риска; - задолженность по активам, подверженным кредитному риску, должников, ликвидированных в установленном законодательством порядке; - задолженность по активам, подверженным кредитному риску, должников, которые объявлены в установленном законодательством порядке экономически несостоятельными (банкротами) и по которым открыто ликвидационное производство; - задолженность по активам, подверженным кредитному риску, при наступлении определенных в договоре обстоятельств непреодолимой силы, причинивших должнику ущерб, не позволяющий ему продолжать свою деятельность; - задолженность по активам, подверженным кредитному риску, юридических лиц группы "D" (за исключением случаев наличия обеспечения исполнения обязательств в виде гарантий правительств стран группы "A", международных финансовых организаций и банков развития, банков группы "A", гарантийного депозита денег в свободноконвертируемой валюте, в белорусских рублях (по обязательствам в белорусских рублях), в ограниченно конвертируемой валюте (если валюта гарантийного депозита совпадает с валютой обязательства), залога государственных ценных бумаг стран группы "A", векселей, авалированных и (или) акцептованных правительствами стран группы "A" и / или банками группы "A", а также наличия страхового полиса страховой организации - юридического лица группы "A"); - задолженность по активам, подверженным кредитному риску, юридических лиц - нерезидентов (кроме банков), не имеющих рейтинга (за исключением случаев наличия обеспечения исполнения обязательств в виде гарантий правительств стран группы "A", международных финансовых организаций и банков развития, банков группы "A", гарантийного депозита денег в свободноконвертируемой валюте, в белорусских рублях (по обязательствам в белорусских рублях), в ограниченно конвертируемой валюте (если валюта гарантийного депозита совпадаетс валютой обязательства), залога государственных ценных бумаг стран группы "A", векселей, авалированных и (или) акцептованных правительствами стран группы "A" и / или банками группы "A", а также наличия страхового полиса страховой организации - юридического лица группы "A"); - задолженность по средствам, размещенным в банках группы "D" (за исключением случаев наличия обеспечения исполнения обязательств в виде гарантий правительств стран группы "A", международных финансовых организаций и банков развития, банков группы "A", гарантийного депозита денег в свободноконвертируемой валюте, в белорусских рублях (по обязательствам в белорусских рублях), в ограниченно конвертируемой валюте (если валюта гарантийного депозита совпадает с валютой обязательства), залога государственных ценных бумаг стран группы "A", векселей, авалированных и (или) акцептованных правительствами стран группы "A" и / или банками группы "A", а также наличия страхового полиса страховой организации - юридического лица группы "A"); - задолженность по средствам, размещенным в банках группы "C", в случае отсутствия годовой отчетности, подтвержденной внешним аудитом, свидетельствующей о безубыточной деятельности данных банков не менее чем за два последних финансовых года (за исключением случаев наличия обеспечения исполнения обязательств в виде гарантий правительств стран группы "A", международных финансовых организаций и банков развития, банков группы "A", гарантийного депозита денег в свободноконвертируемой валюте, вбелорусских рублях (по обязательствам в белорусских рублях), в ограниченно конвертируемой валюте (если валюта гарантийного депозита совпадает с валютой обязательства), залога государственных ценных бумаг стран группы "A", векселей, авалированных и (или) акцептованных правительствами стран группы "A" и / или банками группы "A", а также наличия страхового полиса страховой организации - юридического лица группы "A"); - задолженность по иным активам, подверженным кредитному риску, не погашенная в срок свыше 90 дней с момента наступления срока платежа. |
Банк использует дифференцированный размер отчислений в специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, при наличии в его локальных нормативных правовых актах критериев. В случае если в локальных нормативных правовых актах банка данные критерии не установлены, отчисления в специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, осуществляются в размере 10, 30 и 50 процентов по II, III и IV группам риска соответственно.
Дата публикования: 2015-04-10; Прочитано: 954 | Нарушение авторского права страницы | Мы поможем в написании вашей работы!
