Задание 2. Учет расчетов с подотчетными лицами

1.Начальник отдела снабжения завода ООО «Станкостроитель» Дубровский П.П. был направлен в командировку на предприятие ОАО «Гарантия» для заключения договоров и приобретения изделия ВГ-13-2. Выдан аванс 90000 рублей. Оформить командировочное удостоверение № 123. Составить и обработать авансовый отчет № 25 от 29 апреля 200_ г. начальника отдела снабжения завода Дубровского П.П. Авансовый отчет составить на типовом бланке по форме № АО-1

Исходные данные.

К авансовому отчету Дубровского приложены:

А) командировочное удостоверение № 1073

Б) авиабилеты С.-Петербург-Екатеринбург. Екатеринбург – С.-Петербург общей стоимостью 13 000 рублей

В) счет за проживание в гостинице с 25 по 27 апреля 200_г. стоимостью 1625 рубле в сутки. Дубровскому П.П.

Г) Счет-фактура № 1578 от 26.04.200_г, Требование – накладная № 2006 от 26.04.200_г на приобретение изделия ВГ-13-2 7 000 рублей

Д) Суточные – 700 рублей в сутки

Е) авансовый отчет проверен бухгалтером Александровой И.М.

2. Составить журнал операций по приведенным ниже операциям ООО «Станкостроитель» за апрель 200_ года.

№ п/п	Содержание операции	Сумма (руб., коп.)	Корресп. счетов
частная	общая	Дт	Кт
	Выдано 2 апреля под отчет по расходным кассовым ордерам: № 113 — экспедитору Бабкину Б. Н. № 115 — инженеру Гарину Г. Н. № 16 — начальнику цеха № 1 Дроздову Д. В.	300-00 1500-00 2200-00	4000-00
	Принято 5 апреля по приходному кассовому ордеру № 70 — от заведующей канцелярией Волковой В. А. остаток подотчетных сумм		15-00
	Выдано 9 апреля под отчет по расходным кассовым ордерам: № 131 — экспедитору Егорову Е. В. № 133 — зав. канц. Волковой В. А.	250-00 100-00	350-00
	Списывается по утвержденным 9 апреля авансовым отчетам: № 18 — начальника цеха № 1 Дроздова Д. В. на расходы по содержанию помещения цеха № 19 — экспедитора Бабкина Б. Н. на рас­ходы по доставке основных материалов на склад	2212-00   278-00	2490-00
	Списывается по утвержденным 15 апреля авансовым отчетам: № 20 — инженера Воронцова В. В. на рас­ходы по командировке по делам фирмы № 21 — инженера Гарина Г. Н., то же № 22 — зав. канц. Волковой В. А. на канце­лярские расходы № 23 — экспедитора Егорова Е. В. на рас­ходы по – доставке материалов на склад - по содержанию помещения цеха № 1	1855-00 1469-50   196-00     158-00 280-00	3958-50
	Выдано 16 апреля под отчет по расходным кассовым ордерам: № 145 — Дроздову Д. В. перерасход по отчету № 18 № 146 — Воронцову В. В., то же по отчету № 20 № 147 — инженеру АХО Лаврову Л. В. на ко­мандировочные расходы	12-00 55-00   1700-00	767-00
	Принято 17 апреля остатки подотчетных сумм по приходным кассовым ордерам: № 81- от Бабкина Б. Н.- по авансовому отчету № 19 № 82 — от Гарина Г. Н. — по авансовому от­чету № 21	13-00   30-50	43-50
	Выдано 24 апреля под отчет по расходному кассовому ордеру: № 149 —начальнику отдела снабжения Дубровскому П.П.. на ко­мандировочные расходы		90000-00
	Списывается по утвержденному 27 апреля отчету № 24 инженера АХО Лаврова Л. В. на командировочные расходы		680-00
	Списывается по утвержденному 29 апреля отчету № 25. начальника отдела снабжения Дубровского П.П. на командировочные расходы		?
	Итого	?	?

3. Открыть Журнал ордер №7 (приложение А) и отразить в нем остатки по незаконченным расчетам с подотчетными лицами ООО «Станкостроитель» на 1 апреля операции, изложенные в условиях пункта 2.

Выписка остатков по счету «Расчеты с подотчетными лицами»

на 1 апреля 200___ г.