Выдержка из заключения выпускной квалификационной работы

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Наиболее распространенной формой кредитных отношений в современной экономике, с точки зрения участников данных отношений, является банковский кредит. Банковский кредит – денежная ссуда, выдаваемая банком на определенный срок на условиях возвратности и оплаты кредитного процента.

Экономический анализ ОАО «Россельхозбанк» проведенный за период с 01.01.09г. до 01.01.11г. позволяет сделать следующие выводы:

1. Открытое акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк» (ОАО «Россельхозбанк») создано по Распоряжению Президента РФ №75-рп от 15 марта 2000г. Основной целью деятельности Банка является кредитование организаций и предприятий АПК и жителей сельской местности. В настоящее время Россельхозбанк входит в число крупнейших банков страны и лидирует среди кредиторов агропромышленного комплекса России.

2. Наибольшую долю активов баланса в анализируемый период составляют предоставленные кредиты и размещенные депозиты (38% по состоянию на 1.01.11г.). Динамика кредитов и депозитов в абсолютном выражении положительна (увеличились в 1,4 раза). Наибольшую долю пассивов баланса в период с 1.01.09г. до 1.01.11г. составляют привлеченные средства (обязательства), по состоянию на последнюю отчетную дату их удельный вес составил 72%. В денежном выражении прослеживается тенденция роста привлеченных средств (в 1,5 раза). Собственные средства банка в анализируемый период имеют тенденцию резкого роста – темп роста составил 70,84%. Доля собственных средств в валюте баланса значительно превышает оптимальное значение (17%), по состоянию на 1.01.11г. составила 25%. В целом валюта баланса ОАО «Россельхозбанк» увеличилась в 2008-10гг. на 862 180 062 тыс.руб. (на 57%) и составила на 1.01.11г. 2 378 238 186 тыс.руб.

3. ……….

4. ………..

5. ………..

Проведенный в ходе написания выпускной квалификационной работы анализ выявил основные проблемные стороны ОАО «Россельхозбанк», в отношении которых были предложены следующие направления совершенствования:

1. Расширение кредитного портфеля минимум на 52 773 622,50 тыс.руб. до уровня 721 035 682,50 тыс.руб. за счет привлечения кредита у ОАО «Сбербанка России» на сумму 52 773 622,50 тыс.руб. на два года под процентную ставку 4,5% годовых. Привлеченные средства необходимо вложить в коммерческие кредиты, предоставляемые физическим лицам по программе «Успешный партнер» на производственные цели на сроки до двух лет под процентную ставку 13,5% годовых. Сумма процентов с условием погашения долга методом аннуитета при этом составит 7 739 164,59 тыс.руб.

Рентабельность составляет 2,09, т.е. ОАО «Россельхозбанк» получит 2 рубля 9 копеек прибыли с каждого рубля вложенных денежных средств. При этом чистая прибыль от проводимых кредитных операций составит 4 190 202 тыс.руб.

2. Совершенствование качества кредитного портфеля. Для снижения кредитного риска, а, следовательно, и повышения качества кредитного портфеля также необходимо сокращать размер просроченной задолженности в абсолютном выражении. В целях возвращения просроченной задолженности наиболее оптимальным методом для ОАО «Россельхозбанк» в настоящее время является привлечение коллекторского агентства ООО «Агентство по Возврату Долгов» (ООО «АВД»). Величина переуступленной коллекторскому агентству просроченной ссудной задолженности равна 32 936 602 тыс. руб. Исходя из произведенных расчетов просроченная задолженность ОАО «Россельхозбанк» сократится на 6 587 320 тыс. руб. и составит 36 239 560 тыс. руб. При этом комиссия коллекторскому агентству составит 1 646 830 тыс. руб. Коэффициент качества кредитного портфеля после внедрения мероприятия составит 5,42%.

3. Расширение овердрафтного кредитования., что приведет к дополнительному доходу Банка, в расчете на 7 клиентов (4 юридических лица и 3 индивидуальных предпринимателя) общая сумма дохода составит 160 187,5 руб.

Предложенные пути совершенствования приведут к росту прибыли ОАО «Россельхозбанк», а также к улучшению финансового состояния.

ПРИЛОЖЕНИЕ 9