Темы рефератов. 1. Рейтинги надежности коммерческих банков

1. Рейтинги надежности коммерческих банков

2. Методы управления ликвидностью.

3. Роль межбанковских кредитов в регулировании ликвидности банков.

4. Инструменты ЦБ РФ по регулированию ликвидности кредитных организаций

ТЕМА 4. СОБСТВЕННЫЕ И ПРИВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА: АНАЛИЗ И ПЛАНИРОВАНИЕ

Вопросы для самоподготовки

1. Что входит в состав основного и дополнительного капитала банка? В чем отличие этих двух составных частей капитала банка?

2. Назовите внутренние источники роста капитала.

3. Какие показатели в соответствии с требованиями Банка России уменьшают величину собственных средств (капитала) банка?

4. Каковы функции капитала банка?

5. Дайте определение достаточности капитала.

6. В чем смысл экономического норматива достаточности капитала?

7. Назовите направления использования собственных средств-нетто.

8. Может ли быть величина собственных средств-нетто отрицательной?

9. Назовите основные направления анализа собственных средств банка.

10.Что входит в состав привлеченных средств банка?

11.От каких факторов зависит уровень процентных ставок по привлеченным средствам?

12. Чем вызвана необходимость расчета «реальной цены» ресурсов?

13. С какой целью рассчитываются показатели стабильности привлеченных ресурсов?

14. Каким образом банк может регулировать приток вкладов населения?

15. Назовите основные направления анализа привлеченных средств банка.

16. Дайте определение активов, приносящих доход. Что входит в состав активов, приносящих доход?

17. В чем заключается экономический смысл показателя эффективности использования привлеченных средств?

18. Какие показатели рассчитываются в ходе анализа баланса коммерческого банка?

19. Какая информация используется для планирования ресурсной базы коммерческого банка?

Задача 6. Рассчитайте величину собственных средств (капитала) банка «Х» (ЗАО), используя данные таблицы 6. Как изменится величина капитала, если значение показателя по строке 17 вместо 0 составит 250 млн. руб.?

Таблица 6

Расчет собственных средств (капитала) банка «Х» (ЗАО)

по состоянию на 01.01.2008

№ п/п	Наименование показателя	Сумма, тыс. руб.
1.	Основной капитал (1=2+3+4+5+6-7-8-9-10-11)
2.	Уставный капитал
3.	Эмиссионный доход
4.	Часть фондов (если их использование не уменьшает величины имущества банка, и отчет подтвержден аудитором)
5.	Часть прибыли текущего года (если отчет подтвержден аудитором)
6.	Прибыль предшествующих лет (если отчет подтвержден аудитором)
7.	Нематериальные активы
8.	Собственные выкупленные акции
9.	Непокрытые убытки предшествующих лет
10.	Убыток текущего года
11.	Уставный капитал и иные источники основного капитала, для формирования которых использованы ненадлежащие активы
12.	Дополнительный капитал (12=13+14+15+16+17+18-19, но не более основного капитала)
13.	Прирост стоимости имущества за счет переоценки
14.	Часть резервов на возможные потери по ссудам (резервы общего характера – 1 группы риска)
15.	Прибыль текущего года (или ее часть) (до подтверждения отчета аудитором)
16.	Субординированный кредит
17.	Часть уставного капитала, сформированного за счет капитализации стоимости имущества при переоценке
18.	Прибыль предшествующего года (до подтверждения отчета аудитором)
19.	Источники дополнительного капитала, для формирования которых использованы ненадлежащие активы

Окончание таблицы 6

20.	Показатели, уменьшающие сумму основного и дополнительного капитала (20=21+22+23)
21.	Величина недосозданных резервов на возможные потери по ссудам 2-4 групп риска, на возможные потери, под операции с резидентами офшорных зон
22.	Просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 дней
23.	Субординированные кредиты, предоставленные кредитным организациям-резидентам
24.	Промежуточный итог (24=1+12-20)
25.	Величина превышения совокупной суммы кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим акционерам и инсайдерам, над ее максимальным размером, предусмотренным федеральными законами и нормативными актами Банка России
26.	Превышающие сумму источников основного и дополнительного капитала вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств, стоимость основных средств, а также материальных запасов
27.	Собственные средства (капитал) (27=24-25-26)

Задача 7. Рассчитайте величину собственных средств-нетто и коэффициент иммобилизации, используя данные таблицы 7. Сделайте выводы.

Таблица 7

Собственные средства-нетто банка «Х» в 2007 году, млн. руб.

Наименование показателя	01.01.2007	01.01.2008	Изменение (+,-)
Собственные средства-брутто
Основные средства
Собственные средства-нетто
Коэффициент иммобилизации

Задача 8. Определите размер собственных средств банка и их долю в структуре пассива баланса банка, используя данные таблицы 8. Проведите анализ и дайте оценку изменениям.

Таблица 8

Пассив баланса банка «Х» в 2007 году

Наименование статьи	01.01.2007	01.01.2008	Изменение (+,-)
Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %
Средства кредитных организаций
Средства клиентов
Прочие обязательства
Уставный капитал
Переоценка основных средств

Окончание таблицы8

Фонды банка
Прибыль, оставшаяся в распоряжении банка
Всего пассивов
Собственные средства

Задача 9. Проведите анализ состава собственных средств банка «Х» в 2008 году, используя данные таблицы 9. Сделайте выводы.

Таблица 9

Собственные средства банка «Х» в 2007 году, тыс. руб.

Наименование показателя	01.01.2007	01.01.2008	Изменение (+,-)
Уставный капитал
Фонды банка
Прибыль, оставшаяся в распоряжении банка
Переоценка основных средств
Другие источники
Расходы, влияющие на собственные средства
Итого собственные средства
Доля уставного капитала в собственных средствах банка, %

Задача 10. Рассчитайте норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) на основе данных таблицы 10. Выполняется ли он?

Таблица 10

Расчет норматива достаточности собственных средств

(капитала) банка «Х» по состоянию на 01.01.2008

Показатели	Сумма актива, млн. руб.	Сумма резерва на возможные потери и на возможные потери по ссудам, млн. руб.	Коэффициент риска активов, %	Сумма для расчета норматива достаточности капитала, млн. руб.
Активы
I группа

Окончание таблицы 10

Средства на корреспондентском счете в Банке России		-
Обязательные резервы		-
Наличная валюта, драгоценные металлы		-
Вложения в облигации Банка России		-
II группа
Вложения в долговые обязательства РФ		-
Векселя, выданные и авалированные органами федеральной власти		-
III группа
Вложения в долговые обязательства субъектов РФ и органов местного самоуправления		-
Кредитные требования под залог долговых обязательств субъектов РФ и органов местного самоуправления
Кредитные требования к органам государственной власти субъектов РФ и органам местного самоуправления
Кредитные требования под гарантии субъектов РФ
Кредитные требования под залог государственных ценных бумаг РФ
IV группа
Средства на счетах в банках-резидентах РФ		-
Вложения в ценные бумаги (акции и долговые обязательства) торгового портфеля		-
V группа
Все прочие активы банка
Капитал		х	Х
Величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера		х	Х
Величина кредитного риска по срочным сделкам (за вычетом резерва)		х	Х
Величина рыночного риска		х	Х
Норматив достаточности капитала (Н1), %	Х	х	Х

Задача 11. Проведите анализ структуры привлеченных средств банка, используя данные таблицы 11. Сделайте выводы. Как изменилась доля ресурсов до востребования? Дайте оценку.

Таблица 11

Привлеченные средства банка «Х» в 2007 году

Наименование статьи	01.01.2007	01.01.2008	Темп изменения, %	Изменение уд. веса (+,-)
Сумма, млн. руб.	Уд. вес, %	Сумма, млн. руб.	Уд. вес, %
Привлеченные средства в рублях
Расчетные счета юридических лиц
Срочные депозиты юридических лиц
Счета физических лиц «до востребования»
Срочные вклады физических лиц
Средства на счетах «ЛОРО»
Межбанковские кредиты
Кредиторская задолженность по финансовым операциям
Кредиторская задолженность по хозяйственным операциям
ИТОГО привлеченных средств в рублях
Привлеченные средства в иностранной валюте
Текущие счета юридических лиц
Счета физических лиц «до востребования»
Срочные вклады физических лиц
Средства на счетах «ЛОРО»
Межбанковские кредиты
Кредиторская задолженность по финансовым операциям

Окончание таблицы 11

ИТОГО привлеченных средств в инвалюте
ВСЕГО привлеченных средств
Средства до востребования

Задача 12. Используя данные таблицы 12, проведите сравнительный анализ вкладов, предлагаемых банками, с позиции дохода, полученного через год на сумму 100 тыс. руб.

Таблица 12

Условия привлечения вкладов в банке

Вид вклада	Срок вклада, месяцев	Процентная ставка, % годовых	Период начисления процентов	Доход, полученный в конце срока, руб.
Классический			По окончании срока вклада
Кошелек			1 раз в квартал с капитализацией
Доходный			1 раз в месяц с капитализацией

Задача 13. Рассчитайте средний срок хранения вклада на основании данных, приведенных в таблице 13. Сделайте выводы.

Таблица 13

Характеристика вкладных операций банка «Х»

в 2007-2008 годах

Наименование показателя			Изменение(+,-)
Средние остатки вкладов, млн. руб.
Оборот по выдаче вкладов, млн. руб.
Средний срок хранения вклада, дни

Задача 14. Рассчитайте уровень оседания средств, поступивших во вклады, на основании данных, приведенных в таблице 14. Сделайте выводы.

Таблица 14

Характеристика вкладных операций банка «Х»

в 2007-2008 годах

Наименование показателя			Изменение(+,-)
Остаток вкладов на начало года, млн. руб.
Остаток вкладов на конец года, млн. руб.
Сумма, поступившая во вклады, млн. руб.
Уровень оседания средств, поступивших во вклады, %

Задача 15. Определите долю средств на расчетных счетах юридических лиц, которая может быть использована в следующем квартале как стабильный ресурс для проведения активных операций, на основе данных таблицы 15. Сделайте выводы.

Таблица 15

Характеристика операций, проводимых по расчетным счетам юридических лиц в банке «Х» в первом полугодии 2008 года

Наименование показателя	I квартал 2008	II квартал 2008	Изменение(+,-)
Средние остатки средств на расчетных счетах, млн. руб.
Сумма, поступившая на расчетные счета за период, млн. руб.
Доля средств, которая может быть использована как стабильный ресурс, %

Задача 16. Определите реальную стоимость ресурсов коммерческого банка в двух вариантах, используя данные таблицы 16. Сделайте выводы.

Таблица 16

Реальная стоимость рублевых ресурсов коммерческого банка

Виды привлеченных средств	Установленная ставка привлечения ресурсов, % годовых	Норматив обязательных резервов, %	Реальная стоимость ресурсов, % годовых	Удельный вес ресурсов (с учетом обязательных резервов), %
1 вариант	2 вариант	1 вариант	2 вариант
Вклады до востребования	1,0	1,5			5,0	5,0
Вклады срочные	10,0	1,5			50,0	60,0
Депозиты юридических лиц	9,0				10,0	15,0
Средства юридических лиц на расчетных счетах	-				35,0	20,0
ИТОГО					100,0	100,0

Задача 17. Определите реальную стоимость ресурсов коммерческого банка в двух вариантах, используя данные таблицы 17. Сделайте выводы.

Таблица 17

Реальная стоимость рублевых ресурсов коммерческого банка

Виды привлеченных средств	Установленная ставка привлечения ресурсов, % годовых	Норматив обязательных резервов, %	Реальная стоимость ресурсов, % годовых	Удельный вес ресурсов (с учетом обязательных резервов), %
1 вариант	2 вариант	1 вариант	2 вариант
Вклады до востребования	1,0	1,5	4,5			5,0
Вклады срочные	10,0	1,5	4,5			50,0
Депозиты юридических лиц	9,0					10,0
Средства юридических лиц на расчетных счетах	-					35,0
ИТОГО						100,0

Задача 18. Рассчитайте эффективность использования привлеченных средств банка, используя данные таблицы 18. Сделайте выводы.

Таблица 18

Эффективность использования привлеченных средств

банка «Х» в 2007 году

Наименование статьи	Сумма на 01.01.2007, тыс. руб.	Сумма на 01.01.2008, тыс. руб.	Темп изменения, %
Расчетные счета
Срочные депозиты
Вклады физических лиц
Межбанковские кредиты
Прочие обязательства
Отчисления в фонд обязательных резервов
ИТОГО привлеченных средств (за вычетом отчислений в ФОР)
Доходоприносящие активы
Эффективность использования привлеченных средств, %

Задача 19. Рассчитайте показатели планового баланса на конец года исходя из оценки темпов роста ресурсной базы и примерной структуры активов (таблица 19).

Таблица 19

Разработочная таблица для расчета планового

баланса коммерческого банка на 01.01.2008

Наименование статьи баланса	Факт на 01.01.2007, тыс. руб.	Плановые темпы роста, 01.01.2008 в процентах к 01.01.2007	Уд. вес статьи баланса по плану на 01.01.2008, %	План на 01.01.2008, тыс. руб.
АКТИВЫ
Кредиты
Ценные бумаги
Прочие активы
ИТОГО
ПАССИВЫ
Вклады физических лиц
Депозиты юридических лиц
Средства на счетах юридических лиц
Прочие привлеченные средства
Собственные средства
ИТОГО

Задача 20. Рассчитайте показатели планового баланса на конец года исходя из поставленных задач по увеличению активов, приносящих доход, и возможной структуры пассивов (таблица 20).

Таблица 20

Разработочная таблица для расчета планового баланса

коммерческого банка на 01.01.2008

Наименование статьи баланса	Факт на 01.01.2007, тыс. руб.	Плановые темпы роста, 01.01.2008 в процентах к 01.01.2007	Уд. вес статьи баланса по плану на 01.01.2008, %	План на 01.01.2008, тыс. руб.
1
АКТИВЫ
Кредиты
Ценные бумаги
Прочие активы
ИТОГО
ПАССИВЫ
Вклады физических лиц

Окончание таблицы 20

Депозиты юридических лиц
Средства на счетах юридических лиц
Прочие привлеченные средства
Собственные средства
ИТОГО

Задача 21. Проведите анализ структуры баланса банка, используя данные таблицы 21. Оцените произошедшие изменения.

Таблица 21

Баланс банка «Х» на 1 января 2007 и 2008 годов

Наименование статьи	01.01.2007	01.01.2008	Темп изменения, %	Изменение уд.веса (+,-)
Сумма, млн. руб.	Уд. вес, %	Сумма, млн. руб.	Уд. вес, %
Активы
Денежные средства и счета в Центральном банке РФ
Средства на счетах «НОСТРО»
Вложения в ценные бумаги
Ссудная и приравненная к ней задолженность
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы
Прочие активы
ВСЕГО активов
Пассивы
Средства кредитных организаций
Средства клиентов
Прочие обязательства
ИТОГО обязательств
Уставный капитал
Переоценка основных средств

Окончание таблицы 21

Фонды банка
Прибыль, оставшаяся в распоряжении банка
ИТОГО собственных средств
ВСЕГО пассивов

Задача 22. Физическим лицом внесен в банк вклад в размере 50000руб. под 13% годовых с 11 февраля по 11 августа того же года. Какова будет величина налога, уплаченного по данному вкладу?

Задача 23. На основе показателей (тыс.руб.), приведенных ниже, постройте баланс банка.

1. Уставный фонд – 2 227 305.

2. Прибыль – 8 154 894.

3. Касса – 2 695 503.

4. Корреспондентские счета в других банках – 8 625 924.

5. Средства в ЦБ РФ – 7 681 650.

6. Кредиты, выданные банком, - 59 908 900.

7. Средства на счетах других банков – 1 523 683.

8. Прочие пассивы – 7 855 415.

9. Другие фонды – 4 575 298.

10. Вклады и депозиты – 6 293 671.

11. Иностранная валюта и расчеты по валютным операциям (пассив) – 2 991 709.

12. Приобретение ценных бумаг – 1 262 603.

13. Прочие активы – 14 649 731.

14. Иностранная валюта и расчеты по валютным операциям (актив) – 3 691 699.

15. Здания и основные средства – 768 121.

16. Участие в совместной деятельности – 110 458.

17. Кредиты, полученные от других банков, - 30 012 983.

18. Остатки на расчетных и текущих счетах – 35 759 631.

Задания для самостоятельной работы

Тесты

1. К собственным средствам банка относятся:

а) Уставный фонд;

б) срочные депозиты;

в) нераспределенная прибыль;

г) депозиты до востребования.

2. Наиболее стабильная часть привлеченных ресурсов - это:

а) срочные депозиты;

б) депозиты до востребования;

в) средства на расчетных счетах;

г) межбанковские кредиты.

3. При анализе степени зависимости банка от межбанковских кредитов рассчитывается:

а) коэффициенты рефинансирования;

б) спрэд;

в) средний срок хранения вкладного рубля;

г) рентабельность активов.

4. Снижение коэффициента иммобилизации в динамике свидетельствует о:

а) снижении доходности банка;

б) увеличении доходности банка.

5. Величина дополнительного капитала не должна превышать:

а) 50% основного капитала;

б) 75% основного капитала;

в) 100% основного капитала.

6. К принципам, лежащим в основе организации депозитных операций, относятся:

а) обеспечение согласованности между активными и пассивными операциями по срокам и суммам;

б) получение максимальной прибыли;

в) возвратность, платность, срочность;

г) другое.

7. Показатели, характеризующие стабильность депозитной базы:

а) средний срок хранения вкладного рубля;

б) рентабельность собственных средств;

в) уровень оседания средств, поступивших во вклады;

г) средняя процентная ставка.

8. Показателем, характеризующим эффективность использования банками привлеченных средств, является:

а) доходные (работающие) активы / Привлеченные средства × 100%;

б) процентная маржа;

в) рентабельность активов;

г) другое.

9. Функции собственного капитала:

а) контрольная;

б) защитная;

в) регулирующая;

г) стимулирующая.

10. В состав дополнительного капитала входит:

а) уставный капитал;

б) резервный фонд;

в) прирост имущества за счет переоценки.

11. Достаточность капитала, это:

а) способность банка выполнять определенный объем услуг заданного качества не зависимо от изменения условий его деятельности;

б) своевременно и полностью выполнять свои обязательства;

в) способность банка выполнять банковские операции в больших объемах.

12. Экономический смысл «достаточности банковского капитала» заключается в:

а) сопоставлении капитала банка с кредитными учреждениями-конкурентами;

б) сопоставлении капитала с размером рискованных активов;

в) сопоставлении капитала с созданными резервами на возможные потери по ссудам;

г) другое.

13. Собственные средства-«нетто» коммерческого банка – это:

а) собственные средства за исключением иммобилизованной их части;

б) собственные средства за исключением нераспределенной прибыли;

в) собственные средства за исключением резервного фонда.

14. Банковский капитал считается достаточным, если Н1 равен:

а) 3%;

б) 10%;

в) 8%;

г) 11%.