| Содержание хозяйственной операции
| Первичные учетные документы
| Дт
| Кт
|
| Поступления в кассу
|
| Переданы денежные средства из операционной кассы в кассу организации
| ПКО, журнал кассира-операциониста
| 50/1
| 50/2
|
| Получены денежные средства с расчетного счета в кассу
| Выписка банка, ПКО
|
|
|
| Получены денежные средства с валютного счета в кассу
| Выписка банка, ПКО
|
|
|
| Получены деньги в кассу со специального счета
| Выписка банка, ПКО
|
|
|
| Внесен вклад учредителя в уставный капитал в виде наличных денег
| ПКО, протокол собрания учредителей
|
| 75/1
|
| Поступили денежные средства от покупателя в счет задолженности по проданным товарам
| ПКО, доверенность лица, вносящего денежные средства
|
| 62/1
|
| Поступил аванс от покупателя
| ПКО, доверенность лица, вносящего денежные средства
|
| 62/2
|
| Содержание хозяйственной операции
| Первичные учетные документы
| Дт
| Кт
|
| Поступили неизрасходованные средства, выданные ранее подотчетному лицу
| ПКО, авансовый отчет
|
|
|
| Оприходованы в кассу излишки денежных средств, выявленные при ревизии кассы (инвентаризации)
| ПКО, акт ревизии кассы, приказ руководителя
|
| 91/1
|
| Выручка от продажи товаров поступила в кассу
| ПКО, договор
|
| 90/1
|
| Выручка от продажи прочих активов поступила в кассу
| ПКО, договор, доверенность
|
| 91/1
|
| Оплачена покупателем в кассу задолженность по проданным товарам в кредит
| ПКО, договор, доверенность
|
|
|
| Внесена в кассу сумма переплаты заработной платы работниками организации
| ПКО
|
|
|
| Поступила в кассу сумма платежа от работников по выданным займам
| ПКО
|
| 73/1
|
| Внесена в кассу сумма возмещения недостачи виновными лицами (работниками организации)
| ПКО, приказ руководителя
|
| 73/2
|
| Получены в кассу денежные средства, являющиеся доходами будущих периодов
| ПКО
|
|
|
| Получены в кассу денежные документы от поставщика
| ПКО, доверенность
|
|
|
| Выбытия из кассы
|
| Переданы денежные средства из кассы на расчетный счет
| Выписка банка, РКО, объявление на взнос наличными
|
|
|
| Выплачена из кассы заработная плата
| Расчетно-платежная ведомость, РКО
|
|
|
| Выплачена из кассы депонированная заработная плата
| Расчетно-платежная ведомость, РКО
| 76/4
|
|
| Выданы из кассы денежные средства подотчетному лицу
| Служебная записка, РКО
|
|
|
| Выдан заем работникам
| РКО
| 73/1
|
|
| Выкуплены у акционеров за наличные собственные акции
| РКО
|
|
|
| Выявлена при ревизии кассы (инвентаризации) и списана недостача денежных средств
| Акт инвентаризации кассы, приказ руководителя, РКО
|
|
|
| Оплачена из кассы задолженность поставщику за приобретенные товары или услуги
| РКО
|
|
|
| Оплачена из кассы задолженность покупателям по возвращенным товарам
| РКО
|
|
|
