Безналичный денежный оборот

В современном мире только от 8 до 20% трансакций совершаются в наличной форме; остальные сделки купли продажи происходят в безналичной форме.

Безналичное обращение возникает после внесения наличных денег на счет в кредитное учреждение.

Основными двумя разновидностями безналичного оборота являются:

1. расчеты по товарным операциям (безналичные расчеты за товары и услуги);

2. платежи в бюджет (выплаты различных налогов).

Если субъектами наличного денежного оборота выступают плательщик и получатели средств (взыскатели), то в рамках безналичного оборота к ним добавляется кредитное учреждение, которое осуществляет расчеты в форме записи по счетам плательщика и получателя.

Безналичный денежный оборот в нашей стране регулируется Положением о безналичных расчетах в РФ, утвержденным Банком России в 2002 г.

В Положении определяются следующие основные формы расчетных документов:

- платежные поручения;

- аккредитивы;

- чеки;

- платежные требования;

- инкассовые поручения.

Платёжное поручение (англ. payment order) представляет собой оформленное расчетным документом распоряжение владельца счета обслуживающему его банку перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

При помощи платежного поручения могут производиться:

- перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;

- перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;

- перечисления денежных средств в целях возврата (или размещения) кредитов (или депозитов) и уплаты процентов по ним.

В рамках расчетов по аккредитиву (фр. Accreditif, англ. Letter of credit; L/C) банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива, обязуется произвести платежи в пользу получателя средств по представлении последним документов, соответствующих всем условиям аккредитива, либо предоставить полномочие другому банку произвести такие платежи.

Основные виды аккредитивов:

- денежный аккредитив (англ. cash letter of credit) – документ, адресованный банком-эмитентом банку-корреспонденту, в котором содержится распоряжение о выплате денег предъявителю аккредитива в течение указанного срока;

- циркулярный аккредитив (англ. circular letter of credit) – документ, направляемый банком-эмитентам своим банкам-корреспондентам, уполномочивающий их выплатить предъявителю аккредитива определенную сумму по представлению документов, удостоверяющих его личность;

- покрытый (депонированный) аккредитив – банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива в распоряжение банка-корреспондента на весь срок действия аккредитива;

- непокрытый (гарантированный) аккредитив – банк-эмитент предоставляет банку-корреспонденту право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета банка-эмитента в пределах суммы аккредитива или указывает в аккредитиве иной способ возмещения сумм, выплаченных по аккредитиву.

Расчеты по инкассо представляют собой операцию, в рамках которой банк по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика.платежа.

Платежное требование (англ. payment request) – это требование поставщика о переводе средств на его счет со счета плательщика за отгруженные товары, выполненные работы или оказанные услуги. Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться как с предварительным соглашением (акцептом) плательщика, так и без оного.