Экономические основы страхового дела

В условиях рынка деятельность страховых организаций подразделяется на два вида:

- собственно страховая;

- коммерческая.

Цель страховой деятельности: предоставление страховой защиты нуждающимся в ней юридическим и физическим лицам.

Цель коммерческой деятельности: получение прибыли.

Распределение прибыли используется на нужды страхования:

1) погашение убытков, полученных в неблагоприятные годы;

2) дотации общественно - необходимым, но убыточным видам страхования;

3) улучшение организации страховых услуг;

4) финансирование научных и социологических исследований в области страхования;

5) переподготовка кадров.

Прибыль от коммерческой деятельности используется как на любых коммерческих предприятиях.

Основой страховой деятельности является финансово - хозяйственная деятельность предприятия, расходы, доходы, финансовые показатели.

Доходы представляют собой поступление страховых платежей и взносов по различным видам страхования.

Страховые платежи образуют фонд текущих поступлений.

К доходам относятся также доходы от нестраховой (некоммерческой) деятельности.

Валовый доход = текущие поступления + доходы от коммерческой деятельности.

Расходы:

Состав и структура определяют два взаимосвязанных экономических процесса:

1) погашение обязательств перед страхователями;

2) финансирование деятельности страховых организаций.

Структура расходов:

1) расходы на выплату страхового возмещения и страховых сумм;

2) отчисления в запасные фонды (резервные фонды);

3) отчисления на предупредительные мероприятия;

4) расходы на ведение дела.

На предупредительные мероприятия - денежные фонды, которые финансируют мероприятия по предупреждению стихийных бедствий и несчастных случаев.

На ведение дела - на заработную плату, хозяйственные и канцелярские расходы, командировки и т.д.

Финансовый результат страховой операции - стоимостная оценка итогов хозяйственной деятельности страховой организации.

Два основных показателя: прибыль и рентабельность (в целом по организации и по каждому виду страховой услуги).