Оценка риска при выборе стратегии организации

Учитывая неопределенность и недостаточную устойчивость российской экономики правильная оценка и учет рисков при принятии стратегических решений является весьма актуальным и важным. К факторам риска можно отнести темп инфляции, изменения законодательства, денежной и налоговой политики, НТП, социальные, политические, внешне-экономические, природные и другие.

Факторы риска и неопределенности подлежат учету при расчетах эффективности принимаемых решений в затратах и результатах. В частности, необходимо предусматривать содержание определенных запасов ресурсов и страхование производства, а на транспорте – запас пропускных способностей, подвижного состава и других ресурсов.

Для учета факторов риска разрабатываются различные сценарии организационно-экономического характера, предусматривающие механизмы защиты интересов организации и потребителей за счет дополнительных затрат на создание резервов, изменения технологии и уменьшения аварийности производства, повышения качества продукции, страхование и т.п.

Для определения экономической устойчивости организации рассчитывают такой важный показатель, как точка безубыточности предприятия (ТБУ), характеризуемый объем продаж, при котором выручка совпадает с издержками, т.е. состояние нулевой прибыли по формуле:

,

где , - условно-постоянная и переменная части себестоимости производства;

-цена единицы продукции.

Кроме того, при определении ожидаемой экономической эффективности принятого управленческого решения в формулу расчета вводится специальный норматив учета неопределенности эффекта. Так, вероятный ожидаемый интегральный эффект нового проекта (решения) предлагается определять по формуле:

,

где , - наибольшие и наименьшие из математических ожиданий эффекта по рассматриваемым вероятностным распределениям вариантов решений;

- специальный норматив, учитывающий риск и неопределенность получения эффекта (рекомендуется принимать на уровне 0,3). В результатах и затратах учитывают также необходимые расходы на содержание запасов, выплаты на страхование и ликвидацию неблагоприятных последствий, а в результатах – возможные поступления от страховых органов и ликвидационная выручка. В государственном масштабе предусматриваются необходимые резервы материального обеспечения и ликвидацию чрезвычайных последствий.