ЛЕКЦИЯ 19. В п19 ПП ВС альтернативно перечисляются и раскрываются деяния, относящиеся к фин

В п19 ПП ВС альтернативно перечисляются и раскрываются деяния, относящиеся к фин. операциям и др. сделкам. Там же правоприменитель уточнил, что ответ-ть по ст.174 и 174.1 наступает и в случае совершения одной фин. операции/сделки, но они д.б. совершены в крупном размере.

П.21 ППВС РФ: требование, в соответствии с которым суд обязан при постановлении обвинительного приговора установить факт получения лицом имущества либо заведомо добытого приступным путем, либо в рез-те совершения конкретного преступления.

Для вменения ст.174 и 174.1 суд обязан выяснять имеются ли в деле доказательства, свидетельствующие о том, что лицу совершившему финансовые операции и иные сделки было достоверно известно, что это им-во приобреталось приступным путем.

СССП: прямой умысел. Виновный должен осознавать приступный способ приобретения им-ва (само по себе преступление не имеет значение). Обязательный признак – специальная цель: цель придания правоверного вида владению, пользованию и распоряжению имуществом.

С: ст.174 – с 16 лет, лицо не является участником первичного преступления (им-во добыто преступным путем другими лицами).
ст.174.1 – лицо является субъектом и первичного преступления.

Квалифицирующие признаки:

1. Легализация с использованием служебного положения. Спец субъект: должн. лица, гос. служащие, лица, осуществляющие управленческие функции в коммерческих или иных организациях.

Смежные составы: ст.174, 174.1 – более специальные нормы по отношению к ст.175.
ст.175 – более специальная норма по отношению к ст.316 (укрывательство особо тяжких П).

Ст.175 – укрывательство им-ва

Предмет: любое им-во, добытое преступным путем, за искл им-ва, ответственность за приобретение и сбыт которого установлена более спец. нормами.

ОССП: формальный СП.
Деяние в виде действия (приобретение/сбыт им-ва добытого преступным путем).
Приобретение - любые возмездные/безвозмездные способы приобретения им-ва.
Сбыт – отчуждение им-ва в любом его варианте.
Иные действия с им-ом, добытым преступным путем, не образуют СП ст.175.

СССП: прямой умысел. Виновный осознает факт того, что им-во приобреталось прест.путем.

С: с 16лет, кроме первичного преступника.

Отграничение ст.175 и 174, 174.1:

Предмет:
175 – любое им-во, добытое преступным путем.
174 – им-во, добытое в рез-те совершения 6 преступлений.

Цель:
175 – нет цели придания правомерности.
174, 174.1 – есть цель придания правомерности.

Ст.176 – незаконное получение кредита

Денежный/товарный (822 ГК)/коммерческий (823 ГК) кредит.
Кредитор – обяз признак.

Предмет:
1т.зр – только денежный кредит;
2т.зр – денежный и товарный кредит;
3т.зр – все виды кредита;
4т.зр – банковский кредит (любой кредит, который выдан банком или иной кредитной организацией).

ОССП: материальный СП.
Деяние в виде действия: сложное действие:

1- предоставление банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении или финансовом состоянии.
Хоз. положение – совокупность внутренних или внешних обстоятельств, характеризующих предпринимательскую деятельность (ложные сведения о руководителях, учредителях, деловых партнеров; фиктивные поручительства; сфальсифицированные договоры и т.д).
Сведения д.б. такими, чтобы они влияли на волю кредитора о выдаче кредита; д.б. в официальных документах.

2 - в результате 1ого получается кредит/льготное условие кредитования (1т.зр – условие, кот содер в ФЗ; 2т.зр – в кредитном договоре; 3т.зр – или в ФЗ, или в договоре).

Последствия: реальный ущерб и иные виды вреда. Прим.ст.169.

СССП: умышленная форма вины.

С: спец – ИП (если он берет кредит как ИП), цели д.б. связана с предпринимательской деятельностью;
- руководитель ком/неком организации, который уполномочен на заключение кредитных договоров (все кто принимает непосредственное участие при согласовании договоров кредитования, в том числе главбух).
Иные лица м.б. соучастниками П.

Ст.176 более специальная по отношению к ст.165.
Смежные составы: ст.159.

Разграничение ст.176 и 285.1:

Предмет:
Ч.2 ст. 176 – гос. денежные средства;
285.1 – бюджетные средства.

Основания:
285.1: бюджетные ср-ва не являются кредитом и предоставляются не на условиях возвратности. Бюджетные ср-ва идут на дотации, субвенции, субсидии.

Ст.179 – принуждение к совершению сделки или отказа от ее совершения.

Ст.179 ГК

О: установленный зак-ом порядок совершения сделок. Сделка см.ГК.

ОССП: формальный (усеченный).
Деяние – действие (принуждение к совершению СД или отказа от ее совершения).
Воздействие на личность против воли и желания потерпевшего.
Способ принуждения – угроза (угроза насилием/уничтожением или повреждением чужого им-ва/распространение сведений, которые могут причинить существенный вред П и закИ потерпевшего или его близких).
Если виновный требует от потерпевшего изменения или прекращения имущ. прав путем обогащения за счет им-ва потерпевшего и причинения ему материального ущерба, то это вымогательство (ст.163).

П окончено с момента начала принуждения к совершению сделки или отказу.

СССП: прямой умысел. Мотивы любые. Нет цели незаконного мат. обогащения как в ст.163.

С: общий.

Финансовые преступления.
Ст.186 - Изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг.

- конвенционное преступление, П м\ун хар-ра.
Конвенция от 29апр1929г о борьбе с подделкой денежных знаков.
ППВС РФ: от 28.04.94 №2

Предмет: банковские билеты, металлические монеты, ценные бумаги (в нац. или иностранной валюте).
Признаки предмета:

1. Должны находится в обращении, либо изъятые из обращения или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену не те, которые находятся в обращении;

2. Д.б. поддельными (способ подделки значения не имеет);

3. Уровень подделки д.б. высоким;

ОССП: формальный СП.
Деяние – действие:
1) Изготовление в целях сбыта – полная или частичная подделка предметов П (физическая/интеллектуальная подделка);
2) хранение – нахождение в обладании виновного (способ значения не имеет – открыто, тайно);
3) перевозка в целях сбыта (перемещение из пункта А в пункт Б);
4) сбыт – любые формы отчуждения.

СССП: прямой умысел. Для ряда деяний обяз цель сбыта.

С: общий.

Ст.187 Изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов.

Смежный состав ст.186.
Предмет: кредитные карты, расчетные карты и иные платежные док-ты, не являющиеся ценными бумагами (позволяют произвести наличный/безналичный расчет – платежные поручения, банковские траты и т.д.).

Налоговые преступления.

ППВС РФ от 28.12.06 №64

Предмет: налоги и сборы (4 отличия знать надо).
Сбор – за совершения каких-либо действий.
Налог – независимо.
С – фиксированный размер.
Н – уст в процентном соотношении от размера налоговой базы.

ОССП:
Деяние в виде уклонения от уплаты налогов или сборов.
Уклонение – умышленные действия, направленные на неуплату в крупном или особо крупном размере НиС, повлекшее полное или частичное непоступление соответствующих НиС в бюджетную систему РФ.

Обяз. признак – способ уклонения:

1. Непредоставление налоговой декларации или иных док-ов, предоставление кот обязательно. НД – письменное заявление налогоплательщика о полученных доходах и произведенных расходах, источниках доходов, налоговых льготах из численной сумме налога, а также о других данных, связанных с исчислением налога.
Иные документы – любые предусмотренные НК РФ и соответствующими ФЗ док-ты, служащие основанием для исчисления и уплаты НиС (выписки из книг продаж, из книг учета доходов и расходов, копии журналов полученных и выставленных счетов фактур, годовые отчеты, док-ты подтверждающие права на льготы и иные).

2. Включение в НД или иные док-ты заведомо ложных сведений – любое умышленное указание на несоответствующие действительности данных об объектах налогообложения, расчете налоговой базы, наличии налоговых льгот или вычетов, либо любой иной инф-ии, влияющей на правильное исчисление и уплату НиС.

П окончено с момента фактической неуплаты Н или С в срок, установленный налоговым зак-ом.

С: налогоплательщик (на него зак-ом возложена обязанность по уплате НиС).

Крупный/ос. крупный размер – обяз. квалифиц признак ст.
см. примечания.
при определении крупного/ос. крупного размера возможно сложение сумм нескольких видов НиС, от уплаты которых лицо уклонялось.

Разграничение ст.198 и 199:
Субъект:
198 – ФЛ;
199 – руководитель организации, в обязанности которого входит подписание отчетной документации, предоставляемой в налоговую, либо обяз-ть по обеспечению полной и своевременной уплаты НиС, либо иные спец. уполномоченные лица.
Иные лица м.б. соучастниками П.