Характеристика банковского сертификата

1. Отличительные особенности банковского сертификата:

- по экономической природе – это долговая ценная бумага с процентным доходом;

- это единственный вид цен­ной бумаги, выпускать которую имеет право только коммерческий банк;

- выпускается в письменном виде, как в разовом порядке, так и сериями;

- сертификаты могут быть именными и на предъявителя;

- сертификаты должны быть срочными;

- сертификаты могут передаваться на вторичном рынке;

- владельцами сертификата могут быть как резиденты, так и нерезиденты;

- денежные расчеты по купле-продаже депозитных сертификатов и выплате сумм по ним осуществляются только в безналичном порядке;

- платеж физическому лицу – владельцу сберегательного сертификата может производиться как путем перевода суммы на счет, так и наличными деньгами;

- именные сертификаты должны иметь место для оформления уступки требования (цессии).

2. Классификация банковских сертификатов:

а) депозитный сертификат - ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк юридическим лицом, и его права на получение в этом банке или в его филиалах по истечении установленного срока суммы вклада и причитающихся по нему процентов. Срок его существования – до 1 года;

б) сберегательный сертификат - ценная бумага, удостоверяют сумму вклада, внесенного в банк гражданином, и его права на получение в этом банке или в его филиалах по истечении установленного cpока суммы вклада и причитающихся по нему процентов. Срок его существования – до 3 лет.

3 Обязательные реквизиты:

- наименование «депозитный (или сберегательный) сертификат»;

- номер и серия сертификата;

- указание на причину выдачи сертификата (внесение депозита или сберегательного вклада);

- дата внесения депозита или сберегательного вклада;

- размер депозита или сберегательного вклада, оформленного сертификатом (прописью и цифрами);

- безусловное обязательство банка вернуть сумму, внесенную в депозит или на вклад;

- дата востребования вкладчиком суммы по сертификату;

- ставка процента за пользование депозитом или вкладом;

- сумма причитающихся процентов;

- наименование, адрес банка-эмитента и его корреспондентский счет, открытый в Банке России;

- для именного сертификата - наименование и местонахождения вкладчика – юридического лица и Ф.И.О. и паспортные данные для физического лица;

- подписи двух лиц, уполномоченных банком на подписание такого рода обязательств, скрепленные печатью банка.

4. Порядок обращения:

Сертификаты на предъявителя передаются путем вручения. Сертификаты именные передаются путем оформления цессии на его оборотной стороне. Данное соглашение скрепляется подписями и печатями сторон, участвующих в сделке.

Банковский сертификат, в отличие от векселя и чека, не может служить расчетным и платежным средством при купле-продаже товаров и услуг.

При наступлении срока окончания обращения по банковскому сертификату выплачивается сумма вклада и установленная сумма процентов независимо от времени его приобретения.

В случае досрочного предъявления сберегательного или депозитного сертификата к оплате банком выплачиваются сумма вклада и проценты, соответствующие вкладам до востребования, если условиями сертификата не установлен иной размер процентов.

5. Основные показатели банковских сертификатов:

а ) сумма, получаемая держателем сертификата при погашении:

S=H×(1+C%×t360), (34)

где C% - годовая процентная ставка, начисляемая по сертификату;

H - номинал сертификата;

t - время обращения сертификата.

б) стоимость сертификата:

P=S1+i×t360=H×(1+C%×t3601+i×t360, (35)

где i - рыночная доходность.

в) доходность сертификата:

i=S-PP×360t=HP×1+C%×t360-1×360t, (36)

6. Основные понятия:

Бенефициар – лицо, приобретающее депозитный или сберегательный сертификат у банка-эмитента.

Цессия – уступка права требования по именным депозитным и сберегательным сертификатам

Цедент – лицо, уступающее свое право требования по депозитному или сберегательному сертификату.

Цессионарий – лицо, которое получает право требования по депозитному или сберегательному сертификату.

Контрольные вопросы

1. Какие ценные бумаги, кроме векселя, может эмитировать коммерческий банк?

2. Каковы особенности обращения чека?

3. Каковы особенности обращения банковского сертификата?

4. Перечислите участников операций с чеками и банковскими сертификатами.

5. Перечислите обязательные реквизиты чека и банковского сертификата.

6. Какие основные показатели имеет банковский сертификат?