Процедура создания и ликвидации коммерческого банка

Создание кредитной организации проходит три этапа:

Первый этап - учреждение кредитной организации. Учреждение будущей кредитной организации заключается в определённом наборе действий учредителей по созданию кредитной организации: - учредители принимают решение о создании кредитной организации и оформляют его письменно; - они предварительно согласовывают с Банком России предполагаемое официальное и сокращённое наименование кредитной организации; - если кто-либо из учредителей собирается приобрести более 20 % долей в УК, необходимо получить предварительное согласие БР на это.

Второй этап - государственная регистрация кредитной организации. Решение о государственной регистрации кредитной организации принимается Банком России одновременно с решением о выдаче лицензии на осуществление банковских операций. После принятия решения БР регистрацию осуществляют органы Федеральной налоговой службы РФ, которые ведут сейчас единый государственный реестр юридических лиц. Документы, необходимые для государственной регистрации и получения лицензии:

1. заявление о государственной регистрации, а также ходатайство о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций на имя руководителя Банка России;

2. учредительные документы;

3. бизнес-план;

4. протокол учредительного собрания (в дополнение представляется протокол заседания совета директоров кредитной организации, содержащий решение об избрании председателя совета директоров);

5. документ об оплате госпошлины и лицензионного сбора;

6. документы, подтверждающие соответствие учредителей предъявляемым требованиям;

7. анкеты кандидатов на должности руководителей с приложением копий соответствующих документов (трудовых книжек, документов об образовании).

Документы подаются в территориальное учреждение БР по месту нахождения исполнительного органа кредитной организации. Решение принимается в шестимесячный срок

Банк России не позднее 3 рабочих дней уведомляет о регистрации учредителей кредитной организации и выдаёт документ о государственной регистрации.

Сообщение о государственной регистрации кредитной организации публикуется в «Вестнике Банка России».

Третий этап создания кредитной организации - получение лицензии. Одновременно с уведомлением о регистрации кредитной организации Банк России предъявляет учредителям письменное требование произвести оплату 100 % объявленного уставного капитала в месячный срок. (иначе ликвидируют)

Для оплаты УК кредитной организации открывается корреспондентский счёт в Банке России. Если кредитная организация создаётся в форме АО, то в этот же срок происходит размещение акций (их эмиссия регистрируется одновременно с принятием решения о регистрации кредитной организации).

При предъявлении документов об оплате УК БР в трёхдневный срок выдаёт лицензию на осуществление банковских операций.

Ликвидация юридического лица - форма прекращения деятельности юридического лица без правопреемства. Бывает добровольная (по решению учредителей) и принудительная (по решению суда по иску уполномоченных органов). В единый государственный реестр юридических лиц вносится запись о том, что юридическое лицо находится в процессе ликвидации. Проводит ликвидацию ликвидационная комиссия или ликвидатор. Ликвидационная комиссия обязана сообщить в средствах массовой информации о ликвидации, уведомить каждого кредитора о ликвидации, сроках и порядке предъявления требований, должна рассматривать требования кредиторов.

Особенности добровольной ликвидации

1. После принятия учредителями решения о добровольной ликвидации они в течение 5 рабочих дней обязаны сообщить об этом в территориальное учреждение Банка России, а также направить ходатайство об аннулировании лицензии. Территориальное учреждение Банка России в течение 10 рабочих дней готовит заключение. Если процедура нарушена, то возвращает документы с предписанием устранить замечания. Если вопрос решён положительно, территориальное учреждение Банка России направляет документы в Департамент по организации банковского санирования, который принимает окончательное решение - разрешить или нет добровольную ликвидацию (аннулировать или нет лицензию).

2. Банк России может отказать в аннулировании лицензии, если: ü нарушен порядок ликвидации; ü есть признаки банкротства; ü есть основания для отзыва лицензии.

3. После окончания ликвидационных процедур документы направляются в Банк России, который принимает решение о государственной регистрации в связи с ликвидацией, а затем направляет документы в инспекцию ФНС, которая обязана в течение 5 рабочих дней зарегистрировать ликвидацию кредитной организации, не позднее следующего рабочего дня сообщить в Банк России. Государственная регистрация должна быть осуществлена не позднее 45 дней с момента представления в Банк России соответствующих документов.

Особенности принудительной ликвидации

1. Принудительная ликвидация происходит на основании решения Банка России об отзыве лицензии кредитной организации. Если нет признаков банкротства, Банк России в течение 30 дней с даты публикации в «Вестнике Банка России» сообщения об отзыве лицензии обязан обратиться в арбитражный суд с требованием о ликвидации. Одновременно он представляет для утверждения арбитражным судом кандидатуру ликвидатора, к которому предъявляются те же требования, как к арбитражному управляющему (хотя идёт не банкротство, а ликвидация).

2. После принятия арбитражным судом определения о завершении ликвидации ликвидатор обязан представить в Банк России определение и другие документы для государственной регистрации. Банк России направляет эти документы в ФНС, она регистрирует, направляет в Банк России, а Банк России сообщает учредителям кредитной организации о регистрации ликвидации.

19. Пассивные операции коммерческого банка: понятие и виды.

Банк – это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности.

Пассивные операции банков – операции, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами. С их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке. К пассивным операциям банка относят: привлечение ср-в на расчетные и текущие счета ю.и ф.л.; открытие срочных счетов граждан предпр-й и организаций; выпуск ц.б.; займы, получ.от др.банков. Все пассивные операции, связанные с привлечением ср-в, в зав-ти от их эк-го содержания делятся на:

-депозитные, вкл.получение межбанк-их кредитов;

-эмиссионные (размещение паев или ц.б.банка).

4 формы пассивных операций комбанков:

1) первичная эмиссия ценных бумаг камбанка; 2) отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов; 3) получение кредитов от других юридических лиц; 4) депозитные операции.

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций. С помощью 1) и 2) создается первая крупная группа кредитных ресурсов – собственные ресурсы, представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Собственные средства банка – это совокупность различных по назначению фондов, обеспечивающих экономическую самостоятельность и стабильность функционирования банка. С помощью 3) и 4) создается вторая крупная группа ресурсов – заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.

Пассивные операции коммерческих банков – операции, посредством которых банки формируют свои финансовые ресурсы в виде собственных, привлеченных и эмитированных средств для проведения кредитных и других операций. Ресурсы ком. Собственные средства банков создаются путём размещения акции, отчислений от прибыли.

Уставный капитал банка формируется полностью за счет вкладов участников юридических и физических лиц. Кроме УК в состав собственных средств входит эмиссионный доход, стоимость безвозмездно полученного имущества, прибыль и фонды, созданные из прибыли, подтверждённые аудиторским заключением. Собственные средства имеют важное значение для деятельности ком. Банка. Снижение доли собственного капитала иногда приводит к банкротству банков.

Пассивные операции ЦБ Пассивными называются операции, с помощью которых формируются банковские ресурсы. К ни относятся:Эмиссия банкнот (собственный источник),Прием вкладов от КБ и правительства,Выпуск собственных долговых ценных бумаг (векселя, облигации, сертификаты) – доходы от займов и продажа бумаг из своего портфеля,Получение кредитов от международных валютных кредитных организаций или ЦБ других стран,образование собственного капитала.

20. Активные операции коммерческого банка: понятие и виды.

Активные операции банков – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания своей ликвидности, а следовательно, и обеспечения финансовой устойчивости. К ним относятся ссудные, лизинговые, факторинговые и форфейтинговые операции, операции с иностранной валютой, ценными бумагами, по обеспечению долевого участия банка своими средствами в деятельности предприятий и организаций. При совершении этих операций банк выступает в роли кредитора.

По экономическому содержанию все активы коммерческого банка можно разделить на четыре подгруппы:

1) свободные резервы – наличные деньги в кассе, остатки на корреспондентском счете в РКЦ Банка России, на корреспондентских счетах в других кредитных организациях;

2) предоставленные кредиты и средства, размещенные в виде депозитов в других кредитных организациях, в том числе в Банке России;

3) инвестиции – вложение ресурсов банка в ценные бумаги и другие финансовые активы (иностранную валюту, драгоценные металлы), а также долевое участие в совместной хозяйственной деятельности;

4) материальные и нематериальные активы самого банка (внутренние инвестиции).

К ним относится стоимость банковского здания, оборудования, другого имущества, необходимого для работы банка. С точки зрения ликвидности, т.е. быстроты превращения в наличные средства, в банковской практике различают:

1) высоколиквидные активы, т.е. активы, находящиеся непосредственно в денежной форме (резервы первой очереди) либо легко обращаемые в нее (резервы второй очереди). К первым относятся кассовая наличность, остатки средств банков на корреспондентских счетах, а ко вторым – легкореализуемые государственные и другие ценные бумаги (при наличии в стране ликвидного вторичного рынка);

2) краткосрочные ликвидные активы – краткосрочные ссуды, а также ценные бумаги, имеющие вторичный рынок;

3) труднореализуемые активы – долгосрочные ссуды, ценные бумаги, не имеющие развитого вторичного рынка, долевое участие в капитале других банков, предприятий, организаций;

4) низколиквидные активы – вложения в основные фонды банка.

По уровню доходности активы банка делятся на активы, приносящие доход (кредиты, инвестиции), и активы, не приносящие дохода (свободные резервы, материальные активы).

По уровню риска все активы коммерческих банков Банк России подразделяет на пять подгрупп {2}:

1) безрисковые – 0%;

2) низкорисковые – 10%;

3) средней степени риска – 20%;

4) с повышенным риском – 70%;

5) высокорисковые – 100%.

Каждой группе присвоен соответствующий коэффициент риска, который характеризует надежность вложения средств банка в те или иные активы. Так, к свободным от риска активам относятся средства на корреспондентском счете банка в Банке России и на резервном счете. Ко второй группе риска относятся ссуды, гарантированные Правительством РФ, ссуды под залог драгоценных металлов в слитках и государственных ценных бумаг. Максимальный риск (100%) имеют банковские активы пятой группы, к которым относят вексельные кредиты, долгосрочные ссуды, дебиторы по хозяйственным операциям и капитальным вложениям банка, а также просроченные ссудные задолженности клиентов. Таким образом, структура активов каждого банка формируется под влиянием их доходности, ликвидности и риска для его деятельности. Активные операции осуществляются банком как за свой счет и в свою пользу, так и по поручению клиентов, а следовательно, за их счет.

21. Комиссионно-посреднические операции коммерческого банка: понятие и виды.

Комиссионные операции – операции, осуществляемые банками по поручению, от имени и за счет клиентов; приносят банкам доход в виде комиссионного вознаграждения.

К ним относятся: а)операции по инкассированию дебиторской задолженности (получение денег по поручению клиентов на основании различных денежных документов); б)переводные операции; в)торгово-комиссионные (торгово-посреднические) операции (покупка и продажа для клиентов цен. бумаг, драгоценных металлов; факторинговых, лизинговые); г)доверительные (трастовые) операции; д)операции по предоставлению клиентам юрид. и иных услуг.

Трастовые услуги – операции по управлению собственностью, др. активами, принадлежащими клиенту. Управление трастовыми операциями может охватывать перечисленные операции по распоряжаться активами: хранение; представительство интересов доверителя; распоряжение доходами и инвестированием; купля-продажа активов; привлечение и погашение займов, выпуски первичное размещение ценных бумаг; учреждение, реорганизация и ликвидация юридического лица; передача собственности на имущество (дарение, передача в наследство); ведение личных банковских счетов клиента; временное управление делами предприятия в случае его реорганизации или банкротства.

1).трастовые услуги частным лицам (завещание); 2) трастовых услуг коммерческого предприятия (агентские и попечительские); 3) трастовые услуги некоммерческих.организаций (агентские).

Выдача поручительства за третьих лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме. Поручительство-соглашение. В котором поручитель принимает на себя обязательство перед кредитором заемщика отвечать за исполнение последним его обязательства полностью или в части. Указанное соглашение оформляется договором поручительства. При неисполнении обязательства должником перед кредитором получатель и должник отвечают перед кредитором солидарно.

Совместная деятельность банков и др. юрид. лицами: создание ФПГ; учредительная деятельность; реализация совместных проектов.

Многие банки на Западе осуществляют определенную страховую политику в интересах своих клиентов. Этот вид страхования известен под названием страхование кредита.

Факторинг- это покупка банком платежных требований поставщика. Фактор. операции осуществляются банком на доверительной основе.

Лизинг – предоставление оборудования в аренду без права перехода собственности. Фирма, получившая оборудование в аренду имеет как бы долгосрочный кредит 5-10 лет в течение, которого вносит определенные платежи.