Документальное оформление хозяйственных операций

Задание 4.1. Составить приходный кассовый ордер № 25 от 13 марта 2009 года ООО «Акцепт».

Исходные данные. 13 марта кассиром Пуговкиной М.П. получено с расчетного счета по чеку №800340 и сдано в кассу по приходному кассовому ордеру № 25 20 000 руб. на командировочные расходы. Деньги приняла старший кассир Булочкина Е.А., проводку № 1 сделала старший бухгалтер Саблина А.В. Кассовый ордер подписала главный бухгалтер Васина П.В. Код целевого назначения расходов – 21.

Задание 4.2. Составить расходный кассовый ордер № 43 от 13 марта 2009 года ООО «Акцепт».

Исходные данные. 13 марта по расходному кассовому ордеру № 43 старший кассир Булочкина Е.А. выдала начальнику отдела продаж Шапкину А.П. 16 000 руб. на расходы по командировке в г.Москву для проведения деловых переговоров. В тот же день старший бухгалтер Саблина А.В. сделала соответствующую проводку № 2. Кассовый ордер подписала главный бухгалтер Васина П.В. и руководитель организации (директор) Осинов Е.В. Командированный Шапкин А.П. получил деньги по паспорту 60 03 590008, выданному 12.11.2004 ОМ № 1 УВД г.Зеленограда.

Задание 4.3 (в продолжение задачи 4.2). Составить авансовый отчет № 37 о командировочных расходах Шапкина А.П.

Исходные данные. 20 марта начальник отдела продаж Шапкин А.П. представил авансовый отчет № 37 о расходах по командировке в г.Москву сроком с 15 по 19 марта с непосредственным пребыванием в г.Москве с 16 по 19 марта. К отчету приложены следующие документы:

а) железнодорожный билет на проезд из г.Ростова-на-Дону в Москву 15 марта в купейном вагоне – 2500 руб.;

б) железнодорожный билет на проезд из Москвы в г.Ростов-на-Дону 19 марта в купейном вагоне – 2550 руб.;

в) квитанции № 657 на оплату гостиницы за 4 суток - 8 000 руб.

г) копия служебной телеграммы от 17 марта и квитанции № 112 на сумму – 45 руб.;

д) в авансовом отчете указаны суточные за 4 суток – 2800руб.

В тот же день старший бухгалтер Саблина А.В. проверила отчет и после утверждения его директором предприятия сделала соответствующую проводку № 3.

Задание 4.4. Составить счет-фактуру на отгруженную продукцию.

Исходные данные. ОАО «Полесье» (г.Волгодонск Ростовской обл., Пионерская, 78, расчетный счет № 23399988800000000234 в коммерческом банке «ЦентрИнвест» г.Волгодонск, идентификационный налоговый номер 5642) предъявило ООО «Зарница» (г.Батайск Ростовской обл., Ленина 34, расчетный счет №24566677700000000187 в банке ОАО «ВТБ 24» г.Батайск) счет № 45 от 3 марта 2009 года за отправленные 2 марта в его адрес по железной дороге малой скоростью (железнодорожная квитанция № 123) в соответствии с заказом № 25 от 11 февраля 2009 года следующий груз, упакованный в 10 ящиков общим весом 12100 кг:

- изделия РТИ-21 – 50 шт. по 6000 руб. на сумму 300 000 руб.;

- изделия РТИ-25 – 40 шт. по 7000 руб. на сумму 280 000 руб.;

- изделия РТИ-29 – 100 шт. по цене 3500 руб. на сумму 350 000 руб.

Общая стоимость по продажным ценам 930 000 руб.

Налог на добавленную стоимость по ставке 18% составил 167 400 руб.

Общая сумма счета с НДС – 1 097 400 руб.

Счет подписали директор завода Сидоренко А.П. и главный бухгалтер Клочкова В.Е.

Задание 4.5 (в продолжение задачи 4.4). Составить приходный ордер склада на поступившие от поставщика детали.

Исходные данные. ООО «Зарница» получен груз по счету № 45 от ОАО «Полесье» и принят на склад № 2 по приходному ордеру № 42 от 4 марта. Груз доставил экспедитор Пожаров А.В. и сдал заведующей складом Фоменко Н.М. При приемке груза на складе расхождений с документами поставщика не установлено. Изделия РТИ-21 учитываются по номенклатурному номеру 1128, изделия РТИ-25 – 1130, РТИ-29 – 1132.

Задание 4.6 (в продолжение задач 4.4, 4.5). Составить платежное поручение на перечисление денег поставщику за полученные от него изделия по счету № 45.

Исходные данные. 6 марта 2009 года организация ООО «Зарница» платежным поручением №56 перечислила со своего расчетного счета 1097400 руб., в том числе НДС 167400 руб. предприятию ООО»Полесье» в оплату счета № 45.

Реквизиты ООО «Зарница»: ИНН – 3472838900, расчетный счет №4566677700000000187 в банке ОАО «ВТБ 24» г.Батайск, БИК – 090390288, счет № 37284930300000000111, директор Волгин А.В., главный бухгалтер Попова Р.П.

Реквизиты ОАО «Полесье» ИНН – 3283904009, расчетный счет № 23399988800000000234 в коммерческом банке «ЦентрИнвест» г.Волгодонск, срок платежа 6 марта 2009 г.

Задание 4.7. Составить объявление на взнос наличных денег в банк и расходный кассовый ордер на внесенную в банк сумму.

Исходные данные. Внесены на расчетный счет из кассы разные денежные средства на сумму 24300 руб. На взнос составлено объявление № 338920 ЛВ и расходный кассовый ордер № 45 от 10 марта 2009 года. Документы подписали кассир Воробьева П.А., главный бухгалтер Молчунов П.В., директор магазина Иванов П.В.

Перечень документов (файл «Первичные документы):