 |
Главная Случайная страница Контакты | Мы поможем в написании вашей работы! | |
Приложение 6. Программа аудита кассовых операций Проверяемая организация ООО «Керама» Период аудита 25.01.2011г
|
|
Программа аудита кассовых операций
| Проверяемая организация | ООО «Керама» |
| Период аудита | 25.01.2011г. – 03.02.2011г. |
| Количество человеко-часов | |
| Руководитель аудиторской группы | Островский А.Г. |
| Планируемый аудиторский риск | 7% |
| Планируемый уровень существенности | 1.Качественно – соответствие действующему законодательству; 2.Количественно – 1% |
| № | Задание | Перечень аудиторских процедур | Сроки | Исполнитель | Рабочие документы аудитора |
| Проверить обеспечение сохранности денежных средств | 1. провести инвентаризацию кассы на 25.01.2011г.; 2. обследовать условия хранения и наличие дубликатов; 3.проверить наличие договора о материальной ответственности; 4.проверить наличие графика дежурств и порядок его соблюдения; 5.ознакомиться с порядком инкассации; | 25.01.2011г-26.01.2011г | Островский А.Г. Юдина Ю.Ю. | Акт инвентаризации, материальный отчет, график договора, расчет лимита, отчет кассира, приказ. | |
| Ознакомиться с движением денежных средств в кассе и их документа льным оформление | 1.проверить применение унифицированных форм для оформления кассовых операций первичной документации; 2.проверить полноту и правильность заполнения реквизитов; 3.проверить наличие и подлинность подписей; 4.проверить законность операций; 5.проверить полноту и своевременность оприходования денег; 6.проверить кассовые операции на соответствие Порядку ведения кассовых операций; 7. проверить порядок и документы по поступлению денежных средств; 8. проверить порядок и документы по выдаче денежных средств; 9. проверить наличие журналов регистрации платежных ведомостей, депонента, доверенностей и приходно- расходно кассовых ордеров, и сверить с документами; | 26.01.2011г-27.02.2011г | Островский А.Г. Юдина Ю.Ю. | Приходные и расходные кассовые ордера, чеки, отчет кассира, ф.ф.47, 1, 5, МС-4, МС-42, СП-1, СП-2, Журналы регистрации, доверенности, авансовые отчеты, платежные ведомости, | |
| Ознакомиться с бухгалтерской отчетностью | 1.ознакомиться с внутренним стандартом «Порядок формирования бухгалтерской отчетности»; 2.проследить суммы в оборотной ведомости с указанными в балансе; 3.проверить тождественность бухгалтерского баланса с данными ф. №4 «Отчет о движение денежных средств»; 4. проследить порядок формирования отчета о движение денежных средств; 5.проанализировать ф. №4 | 28.02.2011г-31.02.2011г | Островский А.Г. Юдина Ю.Ю. | Оборотная ведомость, Бухгалтерский баланс, Отчет о движении денежных средств. | |
| Оформить результаты проверки | Составить аудиторское заключение | 01.02.2011г-03.02.2011г | Островский А.Г. Юдина Ю.Ю. |
Директор ООО «Аудит+»______________________ И.И. Кузнецов
Руководитель аудиторской группы _________________А.Г. Островский
Дата публикования: 2015-02-28; Прочитано: 226 | Нарушение авторского права страницы | Мы поможем в написании вашей работы!
