Контрольное задание. ЗАО «Эталон» производственная организация

ЗАО «Эталон» производственная организация. Свидетельство о государственной регистрацииюридического лица выдано 01.01.20__ г. ИФНС РФ по Железнодорожному району г. Новосибирска

ОГРН:
Код ИФНС:
ИНН:
КПП:
Коды:	ОКОНХ	97200 ОКВЭД75.11.4
	ОКФС
	ОКАТО
	ОКПО

ЗАО «Эталон» открыт расчетный счет № 40703810144080115015 в Дзержинском отделении 6698 Сибирского банка Сбербанка России. БИК 045004641 Корр./счет 30101810500000000641.

Место нахождения ЗАО «Эталон»: 630099, г. Новосибирск, ул. Фрунзе, 5, офис 349

Ответственные лица ЗАО «Эталон»: директор ЗАО «Эталон» - Иванов И.И.; главный бухгалтер – Морозова Т.И.; кассир – Копейкина А.П.

По данным ЗАО «Эталон» активы и пассивы организации на 01.04.20__г. составили (таблица 1):

Данные об остатках по синтетическим счетам на 01.04.20__г.

Таблица 1

№ счета	Наименование счета	Вариант 1	Вариант 2	Вариант 3
	Основные средства	310 000	290 000	300 000
	Амортизация основных средств	120 000	100 000	110 000
	Материалы	34 000	30 000	35 000
	Основное производство	35 000	39 000	34 000
	Готовая продукция	25 000	26 000	20 000
	Касса	82 000	75 000	85 000
	Расчетный счет	60 000	66 000	62 000
	Расчеты с поставщиками и подрядчиками	19 000	29 000	25 000
	Расчеты с персоналом по оплате труда	74 000	64 000	68 000
	Уставный капитал	300 000	250 000	290 000
	Прибыли и убытки (кредитовое сальдо)	33 000	83 000	43 000

Схема 1. «Синтетические счета бухгалтерского учета»

Наименование активного Наименование пассивного

счета счета

Дт (активный) Кт		Дт (пассивный) Кт
Сн			Сн
Д.О.	К.О.	Д.О.	К.О.
Ск			Ск

где: ДО - дебетовый оборот;

КО - кредитовый оборот;

Сн - сальдо начальное;

Ск - сальдо конечное;

Сальдо конечное активного счета = Сн + ДО - КО

Сальдо конечное пассивного счета = Сн + КО - ДО

Остатки по аналитическим счетам к счету 10 «Материалы»

Таблица 2

№ п/п	Наименование материала	Ед.измерения	Цена, руб.	Количество	Сумма, руб.
Вариант 1	Вариант 2	Вариант 3	Вариант 1	Вариант 2	Вариант 3
	Мех искусственный	м					30 000
	Ткань подкладочная	м
Итого	X	X	X	X	X	X	34 000

Остатки по аналитическим счетам к счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» (руб.)

Таблица 3

№ п/п	Наименование поставщика	Вариант 1	Вариант 2	Вариант 3
	ОАО «Синтетика» (кредитовое сальдо)	4 000
	ООО «Восточный» (кредитовое сальдо)	15 000
Итого:	х	19 000

Схема 2. Аналитические счета к синтетическому счету 10 «Материалы».

Дт «Мех искусственный», м² Кт

Операция	Кол-во	Цена, руб.	Сумма, руб.	Операция	Кол-во	Цена, руб.	Сумма, руб.
Сальдо начальное
Оборот по дебету				Оборот по кредиту
Сальдо конечное

Схема 3. Аналитические счета к синтетическому счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Дт ООО «Синтетика» Кт
	Сн
Д.О.	К.О.
	Ск

Журнал Регистрации хозяйственных операций за ___________20__г.

Таблица 4

№	Содержание хозяйственной операции	Сумма, руб.
1Вариант	2Вариант	3Вариант
	Отпущены со склада в производство материалы: — ткань подкладочная 20 м — мех искусственный 50 м
	Погашена с расчетного счета задолженность поставщикам, в том числе: — ОАО «Синтетика» — ООО «Восточный»	4 000 10 000	5 000 10 000	6 000 10 000
	Выдана из кассы заработная плата работникам	74 000	64 000	68 000
	Поступили материалы от поставщика ОАО «Синтетика»: — ткань подкладочная 30 м — НДС по приобретенным материалам 18 %
	Начислена заработная плата работникам*	100 000	110 000	120 000
	Удержан из заработной платы работников налог на доходы физических лиц (13%)
	Произведены отчисления в государственные внебюджетные фонды **
	Начислена амортизация основных средств	20 000	30 000	25 000
	Оприходована на склад готовая продукция из основного производства	200 000	210 000	220 000
	Поступили материалы от поставщика ООО «Восточный»: — мех искусственный 20 м — НДС по приобретенным материалам 18 %
	Итого оборотов:

* К сумме данной хозяйственной операции прибавить произведение: последние две цифры в номере зачетной книжки умноженные на 100. Например, № зачетной книжки заканчивается на цифры 25, в этом случае при расчете суммы хозяйственной операции к 120000 следует прибавить произведение (25*100=2500), в результате следует взять для решения задачи 122500 (120000+25*100).

** Отчисления в государственные внебюджетные фонды рассчитываются в процентах от заработной платы, которые соответствуют размеру на момент согласно действующему законодательству.

Оборотная ведомость по счетам аналитического учета к счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Таблица 5

№ п/п	Наименование счетов	Сальдо на 01.04.20__г.	Оборот за апрель 20__ г.	Сальдо на 01.05.20__ г.
Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт
…
	Итого:

Оборотная ведомость по счетам аналитического учета к счету 10 "Материалы"

Таблица 6

№ п/п	Наименование	Ед. изме­рения	Остаток на 01.04.20__ г.	Оборот за апрель	Остаток на 01.05.20__ г.
Дебет	Кредит
К-во	Сумма	К-во	Сумма	К-во	Сумма	К-во	Сумма
	Итого:		-		-		-		-

Оборотная ведомость по счетам синтетического учета ______________________________________

Таблица 7