По изучению дисциплины и организации самостоятельной работы студентов под руководством преподавателя

Изучение дисциплины «Финансовое право», в настоящее время, представляется актуальным, чрезвычайно интересным и одновременно сложным.

Актуальность финансового права связана с тем, что в условиях реформирования экономики подлежат переосмыслению ряд финансово-правовых категорий и отношений, со все большим упрочением рыночных отношений изменяется содержание некоторых финансовых явлений. В этих условиях изменяются правовые взаимоотношения государства с другими субъектами финансово-правовых отношений (предприятиями и гражданами). В настоящее время рассматривается проблема пределов вторжения государства в финансовые отношения юридических и физических лиц.

Сложность изучения финансового права связана с тем, что финансово-правовые явления, которые являются предметом ее изучения, по юридической природе являются публично-правовыми, имеющими место в сфере государственных (публичных) финансов. Это влечет необходимость отграничения финансово-правовых отношений от других видов правовых отношений (в частности от гражданского права).

Финансовое право изучает такие финансово-правовые категории и явления, многие из которых являются двойственными по своей природе, то есть представляют собой органическое соединение правовой и экономической «материи».

Определенную трудность представляет изучение обширного нормативного материала, регламентирующего вопросы финансового права.

Интересным изучение финансового права представляется потому, что ни один из вопросов в области налогообложения и бухгалтерского учета на практике невозможно решить без знания основ и специфики настоящей учебной дисциплины.

Процесс изучения финансового права построен на чтении лекций и проведении семинарских занятий. В рамках практических занятий студенты усваивают не только теоретические вопросы, но и выполняют задания, способствующие подкреплению теории.

Изучение курса «Финансовое право» предполагает усвоение как совершенно новых знаний для студентов, так и умение пользоваться уже накопленными знаниями в процессе изучения теории государства и права, государственного и административного права.

В соответствии с учебным планом студенты юридического факультета дневной формы обучения в течение двух семестров изучают курс «Финансовое право», в рамках которого предусмотрена сдача зачета, а во втором семестре экзамена.

Основой изучения названного курса является Конституция РФ, Бюджетный кодекс РФ, Налоговый кодекс РФ (общая часть), федеральные законы, указы Президента РФ, постановления Правительства РФ, инструкции органов государственной власти в области финансов, приказы и распоряжения, а также нормативно-правовые акты федеральных органов, регламентирующие финансовые правоотношения в пределах своей компетенции. Освоение курса предполагает также изучение Конституций и Уставов субъектов Российской федерации, законов субъектов Федерации, актов органов исполнительной власти субъектов РФ.

Из многообразия учебно-методических пособий рекомендуем, прежде всего, учебники: Финансовое право: учебник / отв. ред. и авт. предисл. – проф. С. В. Запольский. – 2-е изд., испр. и доп. - М.: Юридическая фирма «Контракт»: Волтерс Клувер, 2011*; Бюджетная система: Учебник / под ред. М. Романовского, О. Врублевской. – М., 2005; Бюджетное право. Учебник / под ред. Н.А. Саттаровой. – М.: «Деловой двор», 2009; Годин А.М., Подпорина И.В. Бюджет и бюджетное право РФ: Учебное пособие. – М., 2007; Грачева Е.Ю. Финансовое право: Схемы с комментариями: учеб. Пособие. – М.: Проспект, 2009; Финансовое право: практикум / Е. Ю. Грачева [и др.]; под. ред. Е. Ю. Грачевой. – М.: ТК Велби, изд-во Проспект, 2007; Финансовое и налоговое право: практикум / отв. ред. Н. И. Химичева. – М.: Норма, 2008; Козырин А.Н. Налоговое право зарубежных стран: вопросы теории и практики / Московский юридический институт, 2003; Крохина Ю.А Налоговое право / учебник / Ю. А. Крохина. – 3-е изд., перераб. И доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009; Налоги и налоговое право. Учебное пособие / Под ред. А.В. Брызгалина. М., «Аналитика-Пресс», 2007; Основы налогового права. Учебно-методическое пособие / Под ред. С.Г. Пепеляева М., «Инвест Фонд», 2005; Финансовое право. Учебник / Под ред. проф. О.Н. Горбуновой. М., «Юрист», 2006*; Финансовое право. Учебник. Отв. ред. проф. Н.И. Химичевой. М., Изд-во БЕК, 2011; Химичева Н.И. Налоговое право. Учебник. М., Изд-во БЕК, 2005.

Для успешного усвоения курса необходимо глубокое знание понятийного аппарата, необходимым подспорьем в овладении понятийным (категориальным) аппаратом могут служить: Большой юридический словарь / Под ред. А.Я. Сухарева, В.Д. Зорькина, В.Е. Крутских. М., ИНФРА-М, 1997; Додонов В.Н., Крылова М.А. Шестаков А.В. Финансовое и банковское право. Словарь-справочник / Под ред. О.Н. Горбуновой. М., ИНФРА-М, 1997; Финансово-экономический словарь / Под ред. М.Г. Назарова. М., АО «Финстатинформ», 2005.

В процессе изучения финансового права студентам рекомендуется использование учебников, учебных пособий, монографий и научных статей по темам учебной дисциплины, указанные в настоящей программе.

Самостоятельная работа — одна из важнейших форм овладения знаниями. Особенно она важна в изучении финансового права, основанного на обширных нормативных и теоретических источниках. Но самостоятельная работа требует известных навыков, умения. Наибольшую пользу она приносит тогда, когда студент занимается систематически, проявляет трудолюбие и упорство. На основе самостоятельно приобретенных знаний формируются твердые убеждения студента и умение отстаивать их. А это — самое главное в овладении любой наукой.

Самостоятельная работа включает многие виды активной умственной деятельности студента: слушание лекций и осмысленное их конспектирование, глубокое изучение источников и литературы, консультации у преподавателя, написание научных докладов, подготовка к семинарским занятиям, экзаменам, самоконтроль приобретаемых знаний и т.д.

Организуя свою самостоятельную работу, каждый студент должен уяснить, какие основные источники следует использовать при изучении финансового права. К числу важнейших источников литературы относятся: нормативно-правовые акты (федеральные конституционные и федеральные законы, постановления Правительства РФ, Указы Президента РФ, ведомственные приказы и др.); теоретические (монографии, учебники, учебные пособия, альбомы схем и др.). По финансовому праву имеется обширная учебная и научная литература. Ценными являются труды отдельных ученых в исследуемой области знаний - А.Ю. Викулина, О.Н. Горбуновой, М.В. Карасевой, Г.А. Тосуняна, Н.И. Химичевой и др. В них наиболее полно и всесторонне показаны процессы формирования и развития науки финансового права. Большую помощь студентам окажут монографии, мемуарная литература. Как правило, их названия даются в списках дополнительной литературы к каждой теме планов семинарских занятий.

Работа на лекции. В овладении учебной дисциплиной особое значение имеют лекции. Каждая лекция, решая конкретные задачи, раскрывает идеологию проблемы, важнейшие нормативные источники, указывают, в каком направлении студентам следует работать дальше над изучением темы и почему это так важно. Лучший способ понять и запомнить услышанное на лекции, — это кратко изложить ее содержание на бумаге. Записи того или иного студента — дело индивидуальное, оно не может носить шаблонный характер, как и организация всей самостоятельной работы обучающегося. Тот, кто запоминает быстро и легко усваивает материал, может обходиться более краткими записями. У кого память развита хуже и понимание затруднено, тот вынужден делать записи более подробные, развернутые.

Конспектирование лекции может принести максимальную пользу лишь в том случае, если студент внимательно слушает преподавателя и проявляет сознательную самодисциплину. Запись лекции следует делать кратко и фиксировать только самое существенное. Не надо стремиться записывать дословно все, что рассказывает лектор. Иногда студенты, намереваясь это делать, теряют нить излагаемых вопросов, путаются и искажают саму суть услышанного. Необходимо иметь в виду, что преподаватель, как правило, стремится облегчить слушание и конспектирование лекции. В той или иной форме он подчеркивает или повторяет наиболее важные мысли, делает паузы и т. д. Следует стремиться полностью и точно записывать обобщающие положения и выводы по каждому освещаемому вопросу.

При записи лекций очень помогает система сокращения слов, фраз и пр. Как правило, студенты сами выбирают или изобретают такую систему и часто пользуются ею на занятиях. Для удобства работы в тетради обязательно надо оставлять поля, чтобы потом делать на них пометки, вносить дополнения из учебной и научной литературы.

После лекции необходимо доработать свои записи, отредактировать текст, уточнить отдельные положения и факты. Закрепление содержания лекции, доработка ее записи способствуют более прочному запоминанию, систематизации знаний. Опыт работы на лекции приобретается сравнительно быстро, если студент прилагает необходимые усилия и старание.

Наиболее сложным и трудоемким видом самостоятельной работы является изучение и конспектирование источников и литературы. Приступая к изучению того или иного документа или книги, необходимо отчетливо представлять себе историческую обстановку в период их появления, уяснить, почему возникла необходимость в их создании, какая цель при этом преследовалась. Изучая источники и литературу, следует обязательно вести записи.

Бывает, что при первом чтении не все становиться ясным. Иногда приходится перечитывать снова и снова. В процессе чтения полезно обращаться к справочной литературе: уточнить толкование того или иного термина в энциклопедии, словаре. Не следует оставлять без выяснения ни единого непонятного слова. Читать источник рекомендуется весь целиком или останавливаться на отдельных главах, разделах, чтобы непременно оставалось законченное представление о прочитанном и до конца была прослежена каждая самостоятельная мысль авторов. Очень важно усвоить историческую и логическую взаимосвязь и взаимозависимость всех факторов, событий и идей, с которыми студент знакомится и которые он изучает.

Завершением самостоятельной работы над источником является запись прочитанного. Иногда это делается в виде развернутого плана, отдельных выписок или тезисов, в которых содержатся основные положения. Однако чаще всего студенты прибегают к конспектированию. При конспектировании надо выработать в себе умение отбирать материал, находить такие формулировки, которые при максимальной краткости достаточно полно и точно передавали бы суть источника, нормативного документа. Очень важно, чтобы записи последовательно охватывали основные вопросы изучаемого источника. Названия глав или разделов, важнейшие положения и выводы следует выделять — писать крупнее или подчеркивать. Цитаты надо непременно заключить в кавычки и сопроводить ссылкой на источник. При этом нельзя допускать бессистемное конспектирование, неумение выделять в прочитанном главное, основное, определяющее. Не следует также делать конспект слишком подробным, почти дословным. Громоздкая запись дает мало пользы. В ней нередко с трудом способен разобраться сам студент. Неправильным будет делать и слишком краткую запись. Такой подход неизбежно приведет к тому, что в конспекте упускается важное, подчас — главное. Непростительна в конспектирование и неряшливость: неграмотные формулировки, неточные цитаты, небрежное оформление. С течением времени такой конспект становится для автора малопонятным.

Конспектирование должно осуществляться студентом только лишь самостоятельно. Заимствование чужих конспектов никакой пользы не дает. Просмотр собственных конспектов позволяет студентам быстро восстанавливать в памяти содержание источника. Конспекты надо хранить. Они понадобятся не только при подготовке к семинарам, экзаменам, но и на старших курсах, а также в дальнейшей практической работе.

Важное место в самостоятельной работе занимает подготовка к семинарским занятиям. Семинары посвящаются самым главным, ключевым темам курса. Цель занятий состоит в том, чтобы уточнить, углубить и обобщить полученные знания, научиться творчески подходить к изучению теоретических проблем. Одновременно семинары являются и формой контроля за самостоятельной работой студентов.

Выступление на семинаре должно быть рассчитано на 10—12 минут. На занятиях нужно внимательно следить за выступлениями однокурсников, ставить неясные вопросы на обсуждение группы, обращаться за разъяснением к преподавателю, делать дополнительные записи в тетради. Внимательное прослушивание выступающих на семинаре дает возможность, опираясь на изученный материал, определить, достаточно ли глубоко изложен вопрос, показано ли его значение в современных условиях, не допущены ли неточности при его освещении. Затем следует выступить и дополнить сообщения товарищей, уточнить те или иные положения, поставить новые вопросы. В этом случае на семинаре может развернуться дискуссия, споры по обсуждаемой теме.

На семинаре следует избегать выступления по написанному тексту. Важно самостоятельно формулировать мысли, свободно оперировать данными (фактами, цифрами и т. д.). Выступление по конспекту, плану, а то и без них прививает не только умение излагать материал своими словами, но и вырабатывает навыки публичного выступления.

Активно мыслить на семинаре должны не только выступающие, и все его участники. Главное в работе семинара — это активное обсуждение вопросов, которые выносятся на занятия. Каждый студент должен позаботиться о том, чтобы это качество было присуще ему с первых дней учебы в высшем учебном заведении.

Одной из важных форм помощи студентам в овладении дисциплиной «Финансовое право» являются консультации. Их следует активно использовать во время индивидуальных занятий. Консультация помогает студенту организовать свою работу, дает возможность более глубоко изучить те или иные источники, разобраться во всех неясных вопросах. Кроме того, на консультациях преподаватель осуществляет контроль, проверяет качество конспектов.

Заключительным этапом изучения «Финансового права» является подготовка к экзамену. К экзамену нужно готовиться с первых дней изучения дисциплины, а это, значит, активизировать свою умственную деятельность во всех формах. В период экзаменационной сессии, когда приходится трудиться особенно напряженно, важно правильно организовать самостоятельную работу.

На подготовку к экзаменам выделяется, как правило, не менее трех дней. Но этого времени может быть достаточно лишь при условии нормальной, планомерной работы в течение семестра. Собранность, напряжение всех сил, бережное отношение к каждой минуте рабочего времени — вот что должно отличать работу студентов в период сессии. Очень помогают студентам в закреплении знаний, уточнении неясных моментов предэкзаменационные консультации. Поэтому рекомендуется на них не только присутствовать, но и активно использовать возможности такой формы работы.

Ответы на экзаменах должны быть конкретными, содержательными и исчерпывающими. Следует избегать общих рассуждений, подхода «издалека». Четкость и ясность изложения являются показателями прочных знаний, глубокого понимания проблем и умения выразить свои мысли.

КОНТРОЛЬНЫЕ ЗАДАНИЯ

Контрольное задание (выполняется в первом семестре)

Требования по выполнению и оформлению Контрольного задания аналогичные требованиям по выполнению контрольной работы [1].

Контрольное задание сдается на кафедру за две недели (14 дней до начала сессии)

Финансы как экономическая категория – это:

А) совокупность наличных и безналичных денежных средств;

Б) экономические денежные отношения по формированию, распределению и использованию денежных средств государства, его территориальных подразделений, а также учреждений и организаций, необходимых для обеспечения из задач и функций;

В) совокупность фондов денежных средств и имущества, принадлежащих государству;

Г) форма экономического воздействия государства на систему производственных и социальных отношений, реализующаяся на основе метода юридического равенства.

Под финансовой деятельностью государства понимают:

А) деятельность государства по образованию, перераспределению и использованию централизованных и децентрализованных фондов денежных средств, в целях обеспечения потребностей государства в денежных ресурсах;

Б) совокупность форм и методов управления экономическими процессами в обществе;

В) деятельность уполномоченных органов государства по созданию достаточных экономических условий функционирования государственного сектора экономики.

Методами распределения и использования денежных средств являются:

А) финансирование и кредитование;

Б) налоговый и неналоговый;

В) императивный и диспозитивный;

Г) согласование и рекомендации.

Финансовые правоотношения не возникают между:

А) органами, осуществляющими финансовую деятельность государства;

Б) физическими лицами;

В) органом, осуществляющим финансовую деятельность государства, и гражданином.

Основным методом аккумулирования денежных средств является:

А) налоговый;

Б) неналоговый;

В) эмиссия государственных ценных бумаг;

Г) приватизация государственного и муниципального имущества.

Централизованные фонды государства – это:

А) бюджет, внебюджетные фонды и все остальное имущество, закрепленное за казной;

Б) все денежные средства, принадлежащие на правах собственности государству;

В) средства бюджетной системы государства, включая государственные внебюджетные фонды, а также средства, аккумулированные по линии государственного страхования;

Г) денежные средства и остальное имущество, закрепленное на правах оперативного управления за органами государственной власти.

Децентрализованные фонды государства – это:

А) все имущество, включая денежные средства, закрепленное на правах оперативного управления или хозяйственного ведения за предприятиями и организациями;

Б) финансы государственных предприятий и организаций, закрепленные за ними на правах оперативного управления или хозяйственного ведения;

В) все денежные средства хозяйствующих субъектов всех форм собственности, функционирующие либо в силу предписаний государства либо по усмотрению хозяйствующих субъектов;

Г) имущество и фонды денежных средств, создаваемые на государственных и муниципальных предприятиях в силу предписаний государства.

Финансовая система Российской Федерации – это:

А) совокупность взаимосвязанных финансовых институтов, способствующих образованию и использованию денежных фондов, а также совокупность государственных органов и учреждений, осуществляющих от имени государства финансовую деятельность;

Б) совокупность финансовых институтов и нормативно-правовых актов, регулирующих отношения по поводу формирования фондов денежных средств, использования имущества, выраженного в стоимостной форме;

В) бюджетная система, внебюджетные фонды, финансы предприятий и организаций, кредитные организации, страховые организации, финансовый контроль;

Г) совокупность органов государственного управления и контроля за формированием, распределением и потреблением централизованных и децентрализованных фондов денежных средств негосударственного сектора экономики.

В финансовую систему входят:

А) бюджетная система РФ, золотовалютные резервы Центрального банка РФ, недра, выраженные в стоимостной форме, государственные внебюджетные фонды, финансы хозяйствующих субъектов;

Б) централизованные и децентрализованные фонды государства, формы, методы и принципы аккумулирования и расходования денежных средств, система законодательства, определяющая порядок функционирования институтов финансовой системы;

В) бюджетная система, включая государственные внебюджетные фонды, фонды страхования, кредит, финансы хозяйствующих субъектов;

Г) стоимостная форма имущественных объектов, все фонды денежных средств, система органов государства, финансовое законодательство.

Верным является утверждение: «Министерства финансов РФ - …

А) это орган общей компетенции, обязанный определять стратегию государства в финансовой сфере»;

Б) это орган специальной компетенции, обязанный разрабатывать и реализовывать единую финансовую политику страны;

В) это орган федерального правительства, обязанный контролировать поступление всех доходов федерального бюджета, а также осуществление всех расходов бюджетной системы»;

Г) это орган специальной компетенции, имеющий право руководить другими государственными органами исполнительной власти в части направлений расходования ими бюджетных средств».

Под финансовым правом как отраслью права понимают:

А) совокупность нормативно-правовых актов, регулирующих отношения по поводу формирования, распределения и расходования фондов денежных средств хозяйствующими субъектами;

Б) совокупность норм права, регулирующих различными методами денежные отношения;

В) совокупность правовых норм, принципов, методов по регулированию финансовой деятельности хозяйствующих субъектов;

Г) совокупность норм права, регулирующих экономические отношения, которые возникают в процессе финансовой деятельности государства и местного самоуправления, осуществляемой в целях обеспечения денежными ресурсами их задач и функций;

Д) совокупность юридических норм и нормативных актов, которые обеспечивают порядок принятия бюджета, исполнения бюджета, взимания налогов, а также функционирование других институтов финансовой системы.

Источники финансового права – это:

А) законы и иные нормативные акты представительных и исполнительных органов государственной власти, местного самоуправления, в которых содержатся финансово-правовые нормы;

Б) законы, которые содержат нормы права, принятые в целях регулирования имущественных и других денежных отношений;

В) Налоговый, Бюджетный и Гражданский кодексы, а также иные законы и подзаконные акты, регулирующие финансовые отношения.

Особенность финансово-правовых норм состоит в том, что:

А) они принимаются только законодательными (представительными) органами государства и базируются на различных юридических методах;

Б) они носят государственно-властный, императивный характер;

В) они всегда базируются на императивном методе и принимаются только законодательными органами на федеральном, региональном и местном уровнях.

Методом финансового права можно считать:

А) основополагающие принципы финансового права;

Б) это отношения, возникающие в процессе финансовой деятельности государства;

В) совокупность юридических приемов, способов, средств, при помощи которых осуществляется правовое регулирование общественных отношений, составляющих предмет данной отрасли.

Что не относится к элементам системы финансового права:

А) финансово-правовые нормы;

Б) финансово-правовые отношения;

В) подотрасли финансового права;

Г) части финансового права

Что такое финансовая правоспособность:

А) способность иметь предусмотренные законом финансовые права и обязанности;

Б) способность лица самостоятельно нести ответственность за свои действия;

В) способность лица самостоятельно приобретать, осуществлять, изменять, прекращать финансовые права и обязанности

Не является принципом финансового контроля:

А) финансовая самостоятельность контрольного органа;

Б) независимость судей;

В) независимость контроля;

Г) объективности выносимых решений

Основным нормативным актом в сфере бюджетного права является:

А) Налоговый кодекс РФ;

Б) Уголовный кодекс РФ;

В) Кодекс РФ об административных правонарушениях;

Г) Бюджетный кодекс РФ

В составе счетной палаты РФ состоят:

А) 12 аудиторов;

Б) 10 аудиторов;

В) 34 аудитора;

Г) 2 аудитора

В систему органов финансового контроля входит:

А) Федеральная служба по налогам и сборам РФ;

Б) Федеральная пограничная служба ФСБ РФ;

В) Счетная палата РФ;

Г) Верховный суд РФ

ЛИТЕРАТУРА

Нормативные правовые акты

1. Конституция Российской Федерации: принята на всенарод. голосовании 12 дек. 1993 г.: [в ред. федер. конституционного закона от 30 дек. 2008 г. № 7-ФКЗ] // Российская газета. – 1993. – № 237.

2. Федеральный конституционный закон от 17.12.1997 № 2-ФКЗ (ред. от 28.12.2010) «О Правительстве Российской Федерации» // Собрание Законодательства РФ. - 1997. - № 51. - ст. 5712.

3. О судебной системе Российской Федерации: федер. конституц. закон: [от 31 декабря 1996 года № 1-ФКЗ (с последующими изм. и доп.)].

4. О Конституционном Суде Российской Федерации: федер. конституц. закон: [от 21 июля 1994 года № 1-ФКЗ (с последующими изм. и доп.)].

5. О чрезвычайном положении: федер. конституц. закон: [от 30 мая 2001 года № 3-ФКЗ (с последующими изм. и доп.)].

6. О военном положении: федер. конституц. закон: [от 30 января 2002 года № 1-ФКЗ (с последующими изм. и доп.)].

7. Кодекс Российской Федерации административных правонарушениях: федер. закон: [от 30 декабря 2001 года № 195–ФЗ (с последующими изм. и доп.)].

8. Бюджетный кодекс Российской Федерации: федер. закон: [от 31 июля 1998 года № 145-ФЗ (с последующими изм. и доп.)].

9. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая): федер. закон: [от 31 июля 1998 года № 146-ФЗ (с последующими изм. и доп.)].

10. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая): федер. закон: [от 5 августа 2000 года № 117-ФЗ (с последующими изм. и доп.)].

11. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая): федер. закон: [от 30 ноября 1994 года № 51-ФЗ (с последующими изм. и доп.)].

12. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая): федер. закон: [от 26 ноября 2001 года № 147-ФЗ (с последующими изм. и доп.)].

13. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть третья): федер. закон: [от 5 августа 2000 года № 117-ФЗ (с последующими изм. и доп.)].

14. Российская Федерация. Законы. Земельный кодекс Российской Федерации: федер. закон: [от 25 октября 2001 года № 136-ФЗ (с последующими изм. и доп.)].

15. Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации: федер. закон: [от 6 декабря 2003 года № 131-ФЗ (с последующими изм. и доп.)].

16. Российская Федерация. Законы. Об основных гарантиях избирательных прав и права на участие в референдуме граждан Российской Федерации: федер. закон: [от 12 июня 2002 года № 67-ФЗ (с последующими изм. и доп.)].

17. Об обжаловании в суд действий и решений, нарушающих права и свободы граждан: закон: [от 27 апреля 1993 года № 4866-1 (с последующими изм. и доп.)].

18. О Счетной палате Российской Федерации: федер. закон: [от 11 января 1995 года № 4-ФЗ (с последующими изм. и доп.)].

19. О национальной платежной системе: федер. закон: [от 27 июня 2011 года № 161-ФЗ].

20. О бухгалтерском учете: федер. закон: [от 6 декабря 2011 года № 402-ФЗ (с последующими изм. и доп.)].

21. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): федер. закон: [от 10 июля 2003 года № 86-ФЗ (с последующими изм. и доп.)].

22. О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации: федер. закон: [от 13 октября 2008 года № 173-ФЗ.

23. Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований: федер. закон: [от 7 февраля 2011 года № 6 –ФЗ].

24. О банках и банковской деятельности: федер. закон: [в ред. ФЗ от 3 февраля 1996 года № 17-ФЗ (с последующими изм. и доп.)].

25. О бюджетной классификации Российской Федерации: федер. закон: [в ред ФЗ от 5 августа 2000 года № 115-ФЗ (с последующими изм. и доп.)].

26. Об аудиторской деятельности: федер. закон: [от 30 декабря 2008 года № 307-ФЗ (с последующими изм. и доп.)].

27. О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации: федер. закон: [от 23 декабря 2003 года № 177-ФЗ (с последующими изм. и доп.)].

28. О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: федер. закон: [от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ (с последующими изм. и доп.)].

29. О федеральном бюджете на очередной финансовый год (на очередной финансовый год и плановый период): федер. закон.

30. О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд: федер. закон: [от 30 июня 2003 года № 86-ФЗ (с последующими изм. и доп.)].

31. О лотереях: федер. закон: [от 11 ноября 2003 года № 138-ФЗ (с последующими изм. и доп.)].

32. О рынке ценных бумаг: федер. закон: [от 22 апреля 1996 года № 39-ФЗ (с последующими изм. и доп.)].

33. Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации: федер. закон: [от 15 декабря 2001 года № 167-ФЗ (с последующими изм. и доп.)].

34. О трудовых пенсиях в Российской Федерации: федер. закон: [от 17 декабря 2001 года № 173-ФЗ (с последующими изм. и доп.)].

35. Об государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации: федер. закон: [от 15 декабря 2001 года № 166-ФЗ (с последующими изм. и доп.)].

36. Об основах обязательного социального страхования: федер. закон: [от 16 июля 1999 г. № 165-ФЗ (с последующими изм. и доп.)].

37. Об государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации: федер. закон: [от 15 декабря 2001 года № 166-ФЗ (с последующими изм. и доп.)].

38. О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования: федер. закон: [от 24 июля 2009 года № 212-ФЗ].

39. О налоговых органах Российской Федерации: закон: [от 21 марта 1991 года № 943-1 (с последующими изм. и доп.)].

40. Российская Федерация. Законы. О таможенном тарифе: закон: [от 21 мая 1993 г. № 5003-1 (с последующими изм. и доп.)].

41. О налогах на имущество физических лиц закон: [от 9 декабря 1991 г. № 2003-1 (с последующими изм. и доп.)].

42. Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации: федер. закон: [от 29 ноября 2010 г. № 326-ФЗ (с последующими изм. и доп.)].

43. Об организации страхового дела в Российской Федерации: закон: [от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 (с последующими изм. и доп.)].

44. Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний: федер. закон: [от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ (с последующими изм. и доп.)].

45. О государственных и муниципальных унитарных предприятиях: Федеральный закон от 14 ноября 2002 г. № 161-ФЗ // СЗ РФ 2002. № 48. Ст. 4746 (с последующими изм. и доп.).

46. Об акционерных обществах: Федеральный закон от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ // СЗ РФ 1996. № 1. Ст. 1 (с последующими изм. и доп.).

47. Об обществах в ограниченной ответственностью: Федеральный закон от 8 февраля 1998 г. № 14-ФЗ // СЗ РФ 1998. № 7. Ст. 785 (с последующими изм. и доп.).

48. О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей: Федеральный закон от 8 августа 2001 года № 129-ФЗ (с последующими изм. и доп.).

49. О мерах по повышению эффективности использования федерального имущества, закрепленного в хозяйственном ведении федеральных государственных унитарных предприятий: постановление Правительства РФ от 10 апреля 2002 г. № 228 (с последующими изм. и доп.).

50. О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля: Федеральный закон РФ от 26 декабря 2008 г. № 294-ФЗ // СЗ РФ. 2008. № 52 ч. 1. Ст. 6249 (с последующими изм. и доп.).

51. Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг: федер. закон: [от 29 июля 1998 г. № 136-ФЗ (с последующими изм. и доп.)].

52. О рынке ценных бумаг: федер. закон: [от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ (с последующими изм. и доп.)].

53. Об инвестиционных фондах в Российской Федерации: федер. закон: [от 29 ноября 2001 г № 156-ФЗ (с последующими изм. и доп.)].

54. Об инвестиционной деятельности в РФ, осуществляемой в форме капитальных вложений:: федер. закон: [от 25 февраля 1999 г. № 39-ФЗ (с последующими изм. и доп.)].

55. Об иностранных инвестициях в Российской Федерации: федер. закон: [от 9 июля 1999 г. № 160-ФЗ (с последующими изм. и доп.)].

56. О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг: федер. закон: [от 5 марта 1999 г. № 46-ФЗ (с последующими изм. и доп.)].

57. О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) с использованием платежных карт: федер. закон: [от 22 мая 2003г. № 54-ФЗ (с последующими изм. и доп.)].

58. О драгоценных металлах и драгоценных камнях: федер. закон: [от 26 марта 1998 г. № 41-ФЗ (с последующими изм. и доп.)].

59. О валютном регулировании и валютном контроле: федер. закон: [от 10 декабря 2003 г. №176-ФЗ (с последующими изм. и доп.)].

60. О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти: указ: [от 9 марта 2004 года № 314].

61. Вопросы системы и структуры федеральных органов исполнительной власти: указ: [от 12 мая 2008 года № 724 (с последующими изм. и доп.)].

62. Положение о Федеральной службе безопасности РФ: указ: [от 11 августа 2003 года. № 960 (с последующими изм. и доп.)].

63. Положение о Контрольном управлении Президента Российской Федерации: указ: [от 8 июня 2004 г. № 729].

64. О мерах по обеспечению государственного финансового контроля в Российской Федерации: указ: [от 25 июля 1996 г. № 1095].

65. О мерах по укреплению финансовой дисциплины и исполнения бюджетного законодательства РФ: указ: [ от 14 мая 1998 г. № 554].

66. Об обязательном личном страховании пассажиров: указ: [от 7 июля 1992 г. № 750 (с последующими изм. и доп].

67. О некоторых мерах по стабилизации финансовой системы РФ: указ: [от 25 августа 1998 г. № 988].

68. Положение об Управлении делами Президента Российской Федерации: указ: [от 17 сентября 2008 года № 1370].

69. О фонде социального страхования Российской Федерации: постановление: [от 12 февраля 1994 года № 101 (в ред. от 2 августа 2005 года)].

70. Положение о Министерстве финансов Российской Федерации: постановление: [от 30 июня 2004 года № 329 (с последующими изм. и доп.)].

71. Положение о Федеральной налоговой службе: постановление: [от 30 сентября 2004 года № 506 (с последующими изм. и доп.)].

72. Положение о Федеральной службе финансово-бюджетного надзора: постановление: [от 15 июня 2004 года № 278].

73. Положение о Федеральном казначействе: постановление: [от 1 декабря 2004 года № 703 (с последующими изм. и доп.)].

74. Положение о Министерстве экономического развития Российской Федерации: постановление: [от 5 июня 2008 года № 437].

75. Положение о Федеральной таможенной службе: постановление: [от 26 июля 2006 года № 459 (с последующими изм. и доп.)].

76. Положение о Федеральной службе по финансовому мониторингу: постановление: [от 23 июня 2004 года № 307 (с последующими изм. и доп.)].

77. Положение о Федеральной службе по финансовым рынкам: постановление: [от 30 июня 2004 года № 317 (с последующими изм. и доп.)].

78. Положение о Федеральном агентстве по обустройству Государственной границы Российской Федерации: постановление: [от 1 ноября 2007 года № 734].

79. Об утверждении правил подготовки нормативных правовых актов федеральных органов исполнительной власти и их государственной регистрации: постановление: [от 13 августа 1997 года № 1009 (с последующими изм. и доп.)].

80. О мерах по укреплению финансовой дисциплины: постановление: [от 12 мая 1998 г. № 438 (с последующими изм. и доп.)].

81. О единой системе управления государственным долгом Российской Федерации: постановление: [от 4 марта 1997 г. № 245 (с последующими изм. и доп.)].

82. О новации по государственным ценным бумагам: распоряжение: [от 12 декабря 1998 г. № 1787-р (с последующими изм. и доп.)].

83. МВД России, ФСБ России. от 7 декабря 1999 г. Об утверждении Положения о порядке взаимодействия контрольно-ревизионных органов Министерства финансов Российской Федерации с Генеральной Прокуратурой Российской Федерации, Министерством внутренних дел Российской Федерации, Федеральной службой безопасности Российской Федерации при назначении и проведении ревизий (проверок): приказ: [от 7 декабря 1999 г.].

84. Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих органов федеральной службы безопасности и граждан, призванных на военные сборы: приказ: [от 21 сентября 2009 года № 477].

85. «О видах специальных счетов резидентов и нерезидентов»: инструкция: [от 7 июня 2004 года № 116-И].

86. О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации: положение: [от 5 января 1998 г. № 14-П (с последующими изм. и доп.)].

87. О порядке ведения кассовых операций в Российской Федерации: Положение: [9 декабря 2002 г. № 199-П (с последующими изм. и доп.)].

88. О безналичных расчетах в Российской Федерации: положение: [от 3 октября 2002 г. (с последующими изм. и доп.)].

89. Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов РФ: федер. закон: [от 6 октября 1999 года № 184-ФЗ (с последующими изм. и доп.)].

90. О порядке опубликования и вступления в силу федеральных конституционных законов, федеральных законов, актов палат Федерального Собрания: федер. закон: [от 14 июня 1994 года № 5-ФЗ (с последующими изм. и доп.)].

91. О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации: федер. закон: [от 2 мая 2006 года].

92. Об исполнительном производстве: федер. закон: [от 2 октября 2007 года № 229-ФЗ].

93. О несостоятельности (банкротстве): федер. закон: от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ (с последующими изм. и доп.)].

94. О государственной регистрации права на недвижимое имущество и сделок с ним: федер. закон: [от 21 июля 1997 года № 122-ФЗ].

95. О Следственном комитете Российской Федерации: федер. закон: [от 28 декабря 2010 г. № 403-ФЗ].

96. О противодействии коррупции: федер. закон: [от 25 декабря 2008 года № 273-ФЗ].

97. О координации международных и внешнеэкономических связей субъектов РФ: федер. закон: [от 4 января 1999 года № 4-ФЗ (с последующими изм. и доп.)].

98. О безопасности: закон: [от 28 декабря 2010 года № 390-ФЗ (с последующими изм. и доп.)].

99. О полиции: федер. закон: [от 07 февраля 2011 г. № 3-ФЗ (с последующими изм. и доп.)].

100. О Прокуратуре Российской Федерации: закон: [от 17 января 1992 года № 2202-1; в редакции от 10 февраля 1999 года № 31-ФЗ (с последующими изм. и доп.)].

101. Положение о Совете Безопасности РФ: указ: [от 2 августа 1999 года № 949 (с последующими изм. и доп.)].

102. О дополнительных мерах по обеспечению единого правового пространства Российской Федерации: указ: [от 10 августа 2000 года № 1486].

103. О порядке опубликования и вступления в силу актов Президента РФ, Правительства РФ и нормативных правовых актов федеральных органов исполнительной власти: указ: [от 23 мая 1996 года № 763 (с последующими изм. и доп.)].

104. Стратегия национальной безопасности Российской Федерации: указ: [от 12 мая 2009 года № 537].

105. О федеральном внебюджетном фонде противодействия незаконному обороту наркотических средств, психотропных веществ и злоупотреблению ими: постановление: [от 20 мая 1999 г. N 544 (с последующими изм. и доп.)].

Основная:

106. Федеральный государственный образовательный стандарт высшего профессионального образования по направлению подготовки (специальности) 030901 Правовое обеспечение национальной безопасности (квалификация (степень) «специалист») от 17. 01. 2011 г.

107. Бондаренко Л. И. Финансовое право в вопросах и ответах: учебно-методическое пособие / Л. И. Бондаренко, А. В. Рябцев. – Хабаровск: Хабаровский пограничный институт Федеральной службы безопасности Российской Федерации, 2007. 124 с.

108. Вострикова Л.Г. Финансовое право: Практикум: Учеб. пособие/ Л.Г. Вострикова. - М.: Высшая школа, 2004. – 120 с.

109. Финансовое право: учебник / отв. ред. и авт. предисл. – проф. С. В. Запольский. – 2-е изд., испр. и доп. - М.: Юридическая фирма «Контракт»: Волтерс Клувер, 2011, гл. 1*.

110. Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Н.И. Химичева. 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Юристъ, 2009. – 749 с.

111. Карасева М.В. Финансовое право. М., Юристъ. 2007.

112. Крохина Ю.В. Финансовое право России: Учебник для вузов. – М.: Норма, 2009. – 704 с.

Дополнительные:

1. Агапов, А.Б. Административная ответственность: учебник / А.Б. Агапов. - М.: Статут, 2005. – 351 с.

2. Алехин, А.П. Административное право Российской Федерации: учебник / А.П. Алехин, А.А. Кармолицкий, Ю.М. Козлов. - М.: Зерцало, 2000. – 671 с.

3. Гуляев, А.П. Комментарий к КоАП РФ / А.П. Гуляев, Л.Л. Попов. – М.: Экзамен, 2006. – 895 с.

4. Коренев, А.П. Административное право России: учебник / А.П. Коренев. - М.: Московская академия МВД России; Щит, 2004. – 621 с.

5. Крохина Ю. А. Бюджетное право и российский федерализм. – М., 2001.

6. Крохина Ю. А. Налоговое право: учебник для студентов вузов, обучающихся по направлению «Юриспруденция» и по специальностям «Юриспруденция», «Правоохранительная деятельность» / Ю. А. Крохина. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. – 463 с.

7. Сидоренко, Е.Н. Комментарий к КоАП РФ/ Е.Н. Сидоренко, И.И. Веремеенко, Н.Г. Салищева. – М.: Проспект, 2002. – 944 с.

8. Финансовое право: Учебник. 3-е изд., перераб. и доп. / отв. ред. О.Н. Горбуновой. – М.: Юристъ, 2006, гл.5*.

9. Финансовое право. Учебник / Под ред. Е.Ю. Грачевой, Г.П. Толстопятенко. – М.: ООО «ТК Велби», 2007. – 536 с.

10. Бюджетное право: Учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по направлениям «Юриспруденция» и «Экономика» / [Д.А. Ремиханова и др.]; под ред. Г. Б. Поляка, П. И. Кононова.- 5-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2008. – 271 с.

11. Бюджетное право. Учебник / Под ред. Н. А. Саттаровой. М.: «Деловой двор», 2009. – 296 с.

Вопросы для подготовки к экзамену

1. Понятие, функции и роль финансов. Финансовая система Российской Федерации и ее структура.

2. Финансовая деятельность государства и муниципальных образований: понятие, роль, принципы и методы.

3. Органы, осуществляющие финансовую деятельность государства и муниципальных образований.

4. Правовые формы финансовой деятельности государства и муниципальных образований.

5. Понятие, предмет и метод финансового права. Место финансового права в системе российского права.

6. Система и источники финансового права. Конституция как основной источник финансового права.

7. Понятие и виды финансово-правовых норм (в зависимости от способа воздействия, по содержанию, в зависимости от характера регулируемых отношений).

8. Понятие, содержание и особенности финансово-правовых отношений. Структура финансово-правовых отношений.

9. Основания возникновения, изменения и прекращения финансово-правовых отношений. Субъекты финансово-правовых отношений.

10. Виды финансовых правоотношений (в зависимости от структуры финансовой системы, в зависимости от объекта правового регулирования, в зависимости от способов реализации прав).

11. Защита прав субъектов финансовых правоотношений. Роль Конституционного Суда РФ и Прокуратуры РФ в защите и обеспечении прав субъектов финансовых правоотношений.

12. Финансовый контроль: понятие, содержание, принципы и значение.

13. Виды финансового контроля в зависимости от особенностей правового статуса субъектов, осуществляющих его.

14. Компетенция государственных органов в области финансового контроля и надзора.

15. Ведомственный финансовый контроль.

16. Формы и методы финансового контроля.

17. Ревизия - как основной метод финансового контроля, ее цели, права ревизоров, сроки проведения ревизии.

18. Акт ревизии, его юридическое значение.

19. Аудит как вид независимого контроля, его содержание и правовое регулирование.

20. Счетная палата Российской Федерации как орган финансового контроля.

21. Правовые основы банковской системы Российской Федерации.

22. Особенности финансово-правового статуса Центрального банка Российской Федерации (Банка России).

23. Правовые основы государственного регулирования банковской деятельности.

24. Центральный банк Российской Федерации – орган контроля и надзора

25. Понятие, значение и принципы государственного кредита, его правовое регулирование.

26. Государственный долг РФ: понятие, состав, правовое регулирование.

27. Внутренние государственные займы: понятие, правовое регулирование, виды.

28. Управление государственным долгом Российской Федерации: понятие, органы управления и обслуживания государственного долга, методы управления.

29. Внешние долговые требования Российской Федерации.

30. Правовые основы денежного обращения и денежной системы в РФ.

31. Правовые основы организации наличного денежного обращения. Правила ведения кассовых операций.

32. Правовые основы безналичного денежного обращения и расчетов.

33. Понятие валюты и валютных ценностей. Валютные правоотношения.

34. Валютное регулирование: понятие, органы и содержание.

35. Валютный контроль: понятие, органы, содержание, ответственность за нарушение валютного законодательства.

36. Понятие, виды, правовая форма и роль государственного и местного бюджета в формировании финансовых основ деятельности государственных и муниципальных органов.

37. Бюджетное устройство Российской Федерации: понятие, элементы.

38. Бюджетная система Российской Федерации: понятие, принципы, ее состав.

39. Бюджетное право и бюджетные правоотношения. Субъекты бюджетных правоотношений.

40. Доходы бюджетов: понятие, правовые основы, виды, распределение доходов по уровням бюджетной системы.

41. Понятие, состав и формы расходов бюджетов. Распределение расходов между уровнями бюджетной системы.

42 Сбалансированность бюджета, источники финансирования дефицита бюджета.

43. Понятие и принципы бюджетного процесса, его стадии.

44. Стадия составления проектов бюджетов: ее содержание, порядок и сроки составления проектов бюджетов, органы, реализующие данную стадию.

45. Стадия рассмотрение и утверждение бюджетов: ее содержание и сроки, органы, реализующие данную стадию.

46. Стадия исполнения бюджетов: ее содержание и сроки, органы, реализующие данную стадию.

47. Отчет об исполнении бюджета. Порядок составления, рассмотрения и утверждения отчета об исполнении бюджета и его роль для контроля за деятельностью исполнительных органов власти, органы, реализующие данную стадию.

48. Государственные внебюджетные фонды в финансовой системе РФ, социально-экономическая сущность, состав государственных внебюджетных фондов.

49. Правовой режим Пенсионного фонда РФ.

50. Правовой режим Фонда социального страхования РФ.

51. Правовой режим Фонда обязательного медицинского страхования.

52. Понятие и состав целевых бюджетных фондов, их назначение.

53. Общая характеристика финансов предприятий.

54. Финансы государственных и муниципальных предприятий как объект правового регулирования.

55. Уставный фонд государственного и муниципального унитарного предприятия.

56. Правовые основы основных фондов и оборотных средств.

57. Прибыль и порядок ее распределения на государственных и муниципальных предприятиях.

58.

58. Понятие налога и сбора, их юридические признаки и функции. Роль налогов в финансовом обеспечении деятельности государства.

54. Система налогов и сборов в Российской Федерации. Виды налогов в РФ (зависимости: от плательщика налогов; от формы обложения; от государственного устройства РФ).

54. Порядок установления налогов и сборов в РФ.

55. Общие условия установления налогов и сборов (юридический состав налога).

56. Понятие, предмет и метод налогового права. Источники налогового права.

57. Принципы налогообложения (основные начала законодательства о налогах и сборах).

58. Налоговые правоотношения: понятие, объект, субъекты налоговых правоотношений.

59. Понятие и классификация субъектов налогового права.

59. Налоговая юрисдикция и налоговое резиденство.

60. Правовой статус налогоплательщиков и плательщиков сборов.

61. Правовой статус налоговых агентов и налоговых представителей.

62. Права и обязанности налоговых органов.

63. Банки как субъекты налогового права

64. Налоговая обязанность: понятие, основания возникновения, изменения, прекращения налоговой обязанности.

65. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов (добровольное).

66. Принудительное исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.

67. Изменение срока уплаты налогов и сборов (отсрочка или рассрочка).

68. Инвестиционный налоговый кредит.

69. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

70. Зачет или возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налогов.

71. Понятие и виды нарушений законодательства РФ о налогах и сборах.

72. Налоговое правонарушение: понятие, виды и ответственность за их совершение.

73. Административные правонарушения в области налогов и сборов: понятие, виды и ответственность за их совершение.

74. Уголовные преступления в сфере налогов и сборов: понятие, виды и ответственность за их совершение.

75. Виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах, и ответственность за их совершение.

76. Защита прав налогоплательщиков. Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц.

77. Федеральные налоги и сборы: их общая характеристика.

78. Характеристика налога на прибыль.

79. Налог на доходы физических лиц.

80. Государственная пошлина.

81. Налог на добавленную стоимость.

82. Налоги и сборы субъектов Российской Федерации.

83. Транспортный налог.

84. Налог на имущество организаций.

85. Местные налоги и сборы.

86. Особенности налогообложения в закрытых административно-территориальных образованиях.

87. Система налогообложения для сельскохозяйственных производителей (единый сельскохозяйственный налог)

88. Упрощенная система налогообложения.

89. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

90. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

* Занятия, проводимые в интерактивной форме

* Литература, имеющаяся в библиотеке ДВФ РАП

[1] Контрольная работа студента: структура и оформление. М.,2004. (См. библиотека ДВФ РАП)