Прогноз кассовых оборотов, его значение для регулирования денежного оборота

В СССР он назывался кассовый план и составлялся на квартал, сейчас это годовой прогноз с поквартальной разбивкой. Баланс денежных доходов и расходов населения учитывает и наличные, и безналичные деньги. Прогноз – только наличные.

Кассовый план – это зеркальное отражение баланса, составляется с позиции банка.

Схема прогноза кассовых оборотов.

Приход: 1. Торговая и прочая выручка (чистая) – 80 %; 2. Операции, связанные с продажей валюты банком.

Расходы: 1. Оплата труда (чистая); 2. Операции, связанные с покупкой валюты банком; 3. Выдача средств на кредиты, на покупку валюты.

Изменение объема покупательного фонда (∆ ПФ) определяет эмиссионную директиву. Эмиссионная директива – сумма, на которую надо увеличить кол-во денег в обращении. Разница между приходом и расходом в прогнозе кассовых оборотов – эмиссионный результат. Если расходы больше прихода, то деньги выпущены в обращение. Если приход больше расходов, то деньги изъяты.

Предприятия, фирмы должны предоставлять расчет потребности в наличных деньгах, т.е. кассовую заявку, в обслуживающий их комм. банк. Кассовая заявка предоставляется с расчетом на квартал и прогнозом на год. Кассовая заявка содержит 4 показателя:

1. Количество наличных денег, которое фирма получит от своей деятельности.

2. Количество денег, которое будет потрачено на хозяйственную деятельность

3. Обоснование сумм, которые будут нужны из банка.

4. Платежный календарь, т.е. в какой день и месяц будут нужны эти деньги.

Банк собирает заявки, может провести корректировку дат выдачи, делает свои расчеты и предоставляет в территор. отделение ЦБ, а оно составляет свой прогноз и передает его в ЦБ, который составляет сводный прогноз, рассылает уточненные прогнозы в терр. отделения, а они – в комм. банки.

Банк каждому клиенту определяет максимальный лимит кассы (макс. кол-во наличных денег в кассе в размере средней выручки за 3 дня), а излишки сдаются в банк. Территориальное отделение ЦБ РФ определяет минимальный, необходимый для обслуживания клиентов лимит размера наличных денег у банка.

Кассовая дисциплина включает:

1. Правила расходования денег

2. Правила хранения денег

3. Своевременная сдача наличных денег в кассы банка

4. соблюдение лимита кассы

Банки сегодня сдают в территориальные отделения ЦБ РФ месячную отчетность, но в разовом порядке могут быть запрошены более детальные документы.