ФИНАНСЫ. 1. Финансы: их сущность и роль в системе денежных отношений рыночной экономики

1. Финансы: их сущность и роль в системе денежных отношений рыночной экономики

Если деньги — это всеобщий эквивалент, измеряю­щий затраты труда ассоциированных производителей, то финансы — это система денежных стоимостных отношений, связанных с фор­мированием и использованием денежных фондов в процессе распре­деления и перераспределения валового внутреннего продукта. Фи­нансы — это стоимостная категория, но ее отличие от всех других сто­имостных категорий состоит в том, что это не просто деньги, а система денежных отношений, порождаемых и регламентируемых государ­ством, связанная с распределением и перераспределением стоимости валового внутреннего продукта и части национального богатства. Фи­нансовые отношения всегда опосредствованы определенными право­выми актами, регламентирующими денежные отношения.

Государственные финансы представляют собой систему перерасп­ределительных денежных отношений, регламентированных государ­ством, связанных с формированием и использованием централизован­ных (общественных) денежных фондов (доходов), необходимых государству для выполнения своих функций. Им присущи три основных признака:

- это всегда денежные отношения;

- эти денежные отношения вызваны фактом существования госу­дарства и носят регламентированный характер;

- эти денежные отношения связаны с перераспределением уже рас­пределенного (на уровне хозяйствующих субъектов) валового внут­реннего продукта.

Если имеются в наличии все три признака, то эти отношения отно­сятся именно к государственным финансам.

Весь процесс перераспределения ВВП и национального дохода об­служивается государственными финансами на основе формирования и использования централизованных (общественных) фондов денеж­ных средств. К централизованным (общественным) фондам относят бюджеты всех уровней, а также целевые внебюджетные фонды: Пен­сионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный и территориальные фонды обязательного медицинского страхования. С помощью системы централизованных фондов в России перераспре­деляется более 40% стоимости ВВП, в том числе через консолидиро­ванный бюджет 27%. Весь этот перераспределительный процесс об­служивают государственные финансы.

К сфере государственных финансов относятся отношения между государством и его гражданами при внесении налогов и других обяза­тельных платежей в бюджеты всех уровней; гражданами и государ­ством при внесении платежей в разные социальные фонды и получе­ние из них соответствующих социальных выплат; организациями и государством при уплате последними налогов и сборов и получении финансирования из бюджета; отдельными звеньями бюджетной сис­темы; государством (правительством) и центральным банком по регу­лированию денежно-кредитной системы и фондового рынка.

Однако, наряду с государственными фи­нансами существуют финансы организаций (предприятий) или фи­нансы корпораций (под последними обычно понимают финансы от­крытых акционерных обществ). Обе эти относительно самостоятель­ные сферы можно объединить одним общим понятием — «финансы» в широком смысле слова, имея в виду более широкую трактовку их со­держания, чем государственные финансы.

Итак, понятие «финансы» далеко не тож­дественно деньгам, а имеет свою специфику и общественное назначе­ние, которое выражается в выполняемых ими функциях. Следует от­метить, что взгляды ученых на содержание финансов, излагаемые в различных учебниках, в целом совпадают. Однако в вопросе о функ­циях финансов имеются существенные разногласия. Так, Л.Н. Павло­ва наделяет государственные финансы, а конкретнее — финансовую систему в целом функциями планирования, организации, стимулиро­вания и контроля, забывая, что это функции управления любым слож­ным процессом. На уровне предприятия она называет функции вос­производственную, распределительную и контрольную. В учебнике «Финансы, денежное обращение и кредит» под редакцией В.К. Сенчагова и А.И. Архипова авторы наделяют финансы следующими функ­циями: распределительной, стимулирующей и контрольной, ссылаясь на то, что под функциями они понимают «работу», выполняемую финансами.

Между тем, функции экономической категории отражают не «ее работу», а общественное назначение, присущее имен­но данной категории. Естественно, что распределительной, стимули­рующей функцией обладают не только финансы, но и практически все другие категории — цена, заработная плата, прибыль и т.д. Обществен­ное же назначение финансов как экономической категории выражает­ся в трех функциях:

- формирование денежных фондов (доходов);

- использование денежных фондов (доходов);

- контроль (с известными оговорками).

Ни одной из приведенных выше категорий не присущи эти функ­ции (кроме контрольной) и именно поэтому первые две функции вы­ражают общественное назначение категории государственных финан­сов. Но при этом устойчивое формирование доходов государства и их эффективное использование обеспечиваются соответствующей орга­низацией контроля. На рис. 1 приведена детализация функций го­сударственных финансов.

Рис. 1. Детализация функций государственных финансов

Глобализация - это процесс всевозрастающего воздействия различных факторов международного значения на социальную действительность в отдельных странах. Основной сферой глобализации является международная экономическая система (мировая экономика), т.е. глобальные производство, обмен и потребление, осуществляемые предприятиями в национальных экономиках и на всемирном рынке. Центральная идея, лежащая в основе глобализации, заключается в том, что многие проблемы невозможно адекватно оценить и изучить на уровне национального государства, т.е. на уровне отдельной страны и ее международных отношений с другими странами. Вместо этого их необходимо формулировать с точки зрения глобальных процессов.

Важнейшей составляющей глобализации является финансовая глобализация. Она представляет собой процесс постепенного объединения национальных и региональных финансовых рынков в единый мировой финансовый рынок, а также усиления взаимозависимости между рынками отдельных финансовых инструментов.

Важной предпосылкой финансовой глобализации стало снятие ограничений по текущим операциям и трансграничным операциям с капиталом на национальном уровне сначала в развитых рыночных экономиках (в 1960 -1980-е годы), а впоследствии - и в развивающихся странах (в 1980 -1990-е годы). Другой ключевой предпосылкой развития глобализационных процессов в финансовой сфере стали технологические достижения, позволившие связать между собой, с одной стороны, национальные финансовые рынки, а с другой - рынки различных финансовых инструментов.

В результате финансовой глобализации капитал приобрел значительную мобильность, перетекая по всему миру к самым привлекательным и более выгодным возможностям приложения, а характер операций участников глобального рынка с диверсификацией активов и пассивов по странам и регионам, наличием широкой сети представительств, филиалов и дочерних организаций за рубежом уже не позволяет отождествлять их только со страной национальной принадлежности.

Финансовая глобализация усилила влияние международных рынков на осуществление операций кредитования и заимствования резидентами различных стран, что привело к росту международной сети финансовых институтов и корпораций, к повышению доли бизнеса, приходящейся на зарубежные страны, и к фундаментальным изменениям в их системах организации управления финансовыми потоками.

Одновременно финансовая глобализация серьезно затрагивает и государства, поскольку в новых условиях ужесточается конкуренция национальных экономик за кредитные ресурсы, свободно перераспределяемые в масштабе нового глобального мирового хозяйства. Финансовая глобализация заставляет государства изыскивать новые пути для повышения инвестиционной привлекательности национальных экономик.

Позитивное влияние финансовой глобализации связано с эффектом конкуренции, к которой она неизбежно ведет, а негативное - с потенциальными конфликтами, которые можно избежать путем развития глобального сотрудничества на основе политических соглашений или создания новых международных институтов.

Глобализация рассматривается, с одной стороны, в качестве важного источника новых возможностей, с другой - как причина многих бед и даже конфликтов внутри отдельных государств, а также между странами и регионами.

Издержки и выгоды процесса глобализации распределяются между участниками крайне неравномерно. Повышение производительности, сокращение затрат, рост доходов и благосостояния на одном полюсе достигаются ценой увеличения неопределенности, рисков, неравенства, бедности на другом.

Что касается преимуществ глобализации, то, во-первых, она вызвала обострение международной конкуренции. Здоровая конкуренция и расширение рынка ведут к углублению специализации и международного разделения труда.

Еще одно преимущество глобализации - экономия на масштабах производства, что потенциально может привести к сокращению издержек и снижению цен, а, следовательно, к устойчивому экономическому росту.

Глобализация может привести к повышению производительности труда в результате рационализации производства на глобальном уровне и распространения передовой технологии, а также конкурентного давления в пользу непрерывного внедрения инноваций в мировом масштабе.

Преимущества глобализации связаны также с выигрышем от торговли на взаимовыгодной основе, удовлетворяющей все стороны. В целом преимущества глобализации позволяют улучшить свое положение всем партнерам, получающим возможность повысить уровень заработной платы и жизненные стандарты путем увеличения производства.

Несмотря на все преимущества глобализации, данный процесс вызывает в мировой экономике и финансах новые очаги конфликтов и противоречий:

- существует резко увеличивающийся разрыв между слабыми и сильными странами;

- именно на почве глобализации происходит деформация финансово-рыночных механизмов;

- конкуренция вырождается, превращаясь в свою противоположность. Она уже не подстегивает отстающих, не побуждает их к наращиванию конкурентных преимуществ, а уничтожает многих из тех, кто в иных условиях имел бы шанс на выживание. Причем это касается не только хозяйствующих субъектов, но и целых стран;

- серьёзные угрозы стабильному развитию экономики исходят от ажиотажной экспансии глобального капитала, особенно капитала спекулятивного.

Россия также оказалась вовлечена в процессы финансовой глобализации в результате либерализации внешнеэкономических операций, осуществлявшейся с начала 1990-х годов. Отметим, что она проходила скачкообразно: сначала произошло значительное открытие национальной экономики перед внешним миром, затем был введен ряд ограничений, отменявшихся и вновь вводившихся в кризисной ситуации 1998-1999 гг. Однако в результате вступления в действие нового Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 г. и досрочной реализации ряда его положений с 1 июля 2006 г. были отменены все валютные ограничения.

Банк России уже реагирует на вызовы финансовой глобализации. Так, он отмечает в своих документах высокую степень зависимости российской экономики от внешнеэкономических факторов. Центральный банк, как и правительство, разрабатывает варианты прогнозных расчетов состояния национальной экономики в зависимости от цен на нефть.

В краткосрочной перспективе денежно-кредитной политике России удается балансировать между постепенным снижением темпов инфляции, поддержанием относительно высоких темпов экономического роста и сдерживанием чрезмерного укрепления валютного курса. Но сохранение такого баланса в среднесрочной перспективе связано со следующими серьезными рисками:

- продолжение значительного укрепления реального курса рубля и ухудшения внешнеторговой позиции;

- возможность разворота трансграничных потоков капитала (например, если предприятия и банки столкнутся со значительным бременем внешней задолженности);

- снижение цен на нефть и, как следствие, замедление темпов роста российской экономики, ограничение потребительского и инвестиционного спроса.

2. Финансовая система: понятие, структура основные подсистемы и элементы.