Главная Случайная страница Контакты | Мы поможем в написании вашей работы! | ||
|
За отчётный период в бухгалтерском учёте до налогообложения получен убыток в сумме 100000 руб. (стр. 140 формы № 2). Налогооблагаемая прибыль - 0. Разница между бухгалтерским убытком и налогооблагаемой прибылью образовалась в результате постоянных разниц. Постоянный налоговый актив - 4000 руб. Определить сумму постоянного налогового обязательства. Ставка налога на прибыль - 20%.
Определить текущий налог на прибыль: 1) бухгалтерская прибыль составила 500000 рублей, 2) начислены: а) отложенный налоговый актив в сумме 10000 рублей, б) отложенное налоговое обязательство в сумме 5000 рублей, 3) погашены: а) отложенный налоговый актив в сумме 7000 рублей, в)отложенное налоговое обязательство в сумме 4000 рублей. Ставка налога на прибыль - 24%.
### В бухгалтерском балансе сальдирование суммы ОНА и ОНО:
Определить налоговую базу по налогу на прибыль: 1) бухгалтерский убыток составил 50000 рублей, 2) в отчетном периоде возникла постоянная разница в сумме 30000 рублей, формирующая постоянное налоговое обязательство 3) погашена налогооблагаемая временная разница в сумме 70000 рублей.
Определить налоговую базу по налогу на прибыль: 1) бухгалтерская прибыль составила 100000 рублей, 2)возникла временная вычитаемая разница в сумме 20000 рублей, 3)погашена временная налогооблагаемая разница в сумме 10000 рублей.
### Постоянные разницы в части доходов и расходов, формирующих бухгалтерскую прибыль (убыток) отчетного периода:
Дата публикования: 2015-02-03; Прочитано: 1299 | Нарушение авторского права страницы | Мы поможем в написании вашей работы!