Прогноз движения денежных средств

Для того, чтобы определить, может ли компания заниматься текущей деятельностью, отдавать долги своим кредиторам и финансировать плановые капиталовложения, кроме отчета о прибылях и убытках, необходимо иметь дополнительную информацию.

Эту информацию получают из прогноза движения денежных средств, который дает обзор всех ожидаемых доходов и расходов, сгруппированных на момент фактического притока или оттока денежных средств. Основным принципом построения отчета (прогноза) в движении денежных средств является следующее правило: отражается фактическое движение денег, когда они потрачены или должны быть потрачены.

Принцип составления прогноза движения денежных средств

Прогноз движения денежных средств начинается с определения банковского сальдо компании в начале определенного периода. Затем составляется список всех притоков и оттоков денежных средств за этот период. Их сопоставление дает нам чистое движение денежных средств, которое может быть положительным, нулевым или отрицательным.

Сумма банковского сальдо в начале периода и чистое движение денежных средств будет давать банковское сальдо в конце периода. Банковское сальдо в конце периода является начальным сальдо следующего периода. В результате прогноз движения денежных средств будет показывать распределение денежных средств по срокам и сумму их избытка или дефицита. Элемент отчета: Данные о притоке денежных средств, Данные об оттоке денежных средств, Превышение / Дефицит, Начальное сальдо банковского счета, Конечное сальдо банковского счета.