Проблема: банк рассматривает вопрос об открытии кредитной линии на сумму в 3 млн. руб. сроком на 9 месяцев фирме ЗАО «Торговля». Предположим, что ЗАО полностью использует кредитную линию и поддерживает 20%-й остаток на депозитном счете в банке, тогда от взаимоотношений с данным клиентом банк имеетследующие доходы и расходы:
| Источники предполагаемых доходов от данного клиента
|
| Процентный доход по кредиту (60% на 9 месяцев)
Комиссия за обязательство (1%)
Комиссия за управление депозитами клиента
Плата за перевод средств
Плата за ведение учета
| 1 350 000
30 000
6 000
2 000
13 000
|
| Итого ожидаемых доходов на годовой базе
| 1 401 000
|
| Ожидаемые расходы по обслуживанию данного клиента
|
| Проценты по депозиту (25%)
Стоимость привлеченных кредитных ресурсов
Операционные расходы по счетам клиента
Стоимость перевода средств
Стоимость обработки информации по кредиту
Расходы на ведение учета
| 112 500
160 000
25 000
1 000
3 000
|
| Итого ожидаемых расходов на годовой базе
| 302 500
|
| Чистая ожидаемая сумма банковских резервов по данному клиенту в текущем году
|
| Средняя сумма кредита клиенту
Минус: средние остатки по депозиту клиента
(за вычетом необходимых резервов)
| 3 000 000
-540 000
|
| Чистая сумма предоставляемых клиенту в кредит резервов
| 2 460 000
|
| Годовая чистая ставка
прибыли до налогообложения
сверх всех расходов
по взаимоотношениям
с клиентом
| =
|
Ожидаемые доходы - Ожидаемые расходы
| =
|
| Чистая сумма предоставленных кредитных ресурсов
|
|
| =
| 1 401 000 – 302 500
| = 0,447, или 44,7%
|
|
| 2 460 000
|
| | | | | |
ПРИМЕЧАНИЕ. Если чистая ставка прибыли от всех взаимоотношений банка с клиентом положительна, данный кредит может быть выдан, поскольку все расходы окупаются. Если расчетная чистая ставка прибыли от всех взаимоотношений банка с клиентом отрицательна, то с точки зрения банка неправильно установлены ставки по данному кредиту и другим услугам, оказываемым клиенту. Чем выше риск по кредитной заявке, тем выше должна быть чистая ставка прибыли для банка.
