ВОПРОС 4. Организация межбанковских расчетов. Акцепт: положительный, отрицательный, предварительный

Межбанковские расчеты возникают. если плательщик и получатель обслуживаются разными банками, тогда расчеты осуществляются через корреспондентские счета, которые открываются на балансе каждого банка. До 1991 года расчеты между банками осуществлялись через МФО (межфилиальные обороты), что осуществлялось при условии централизованной системы хозяйствования. Сегодня существуют 2-а варианта межбанковских расчетов с помощью корреспондентских счетов: 1.Децентрализованные, которые основаны на корреспондентских отношениях между банками. 2.Централизованные расчеты, проводимые через корреспондентские счета, открываемые в ЦБР.

В России межбанковские платежи проводят через Расчетный Кассовый Центр (РКЦ), созданный в ЦБР. В РКЦ, по месту нахождения правлений КБ, открываются корреспондентские счета, через них банки осуществляют все операции, связанные с обслуживанием своей клиентуры, а так же операции самого банка. При проведении таких операций строго придерживаются принципа: все платежи осуществляются при наличии денежных средств и в пределах остатка средств на этих счетах. Однако при нехватке средств на счете банка ЦБР может оплатить претензии по счету банка за счет своего кредита (Овердрафт), но по высокой процентной ставке. Такая организация межбанковских расчетов предполагает высокую ответственность каждого КБ за бесперебойность работы по расчетам с другими банками. А ЦБР контролирует и регулирует, как посредник, денежный оборот в стране. Расчеты между клиентами, которые обслуживаются в одном банке, проводятся без корреспондентского счета путем прямого списания и зачисления средств по счетам (Д/К дебит- расчетный счет плательщика, кредит- расчетный счет получателя). Эти операции осуществляются через балансовый счет №819 в банке. В других случаях через РКЦ ЦБР платежи отражаются на корсчетах в КБ на балансовом счете № 161.

Затем операции РКЦ ЦБР осуществляются на основании авизо (извещения о выполнении расчетной операции). Иногородние межбанковские системы используются в расчетных операциях при централизованной системе обработки информации через ВЦ при РКЦ. КБ, как плательщик, подает все документы операционного дня по каналам связи в ВЦ для снятия денежных средств со счетов своих клиентов и отражает это на своем корсчете(бух..проводка: Д/К-расчетный счет клиента-отправителя/161). После получения обработанных документов из ВЦ, КБ формирует документацию для РКЦ ЦБР, в свою очередь РКЦ филиала А, до отправки этих документов филиалу Б, выписывает спецпоручение, в котором списываются деньги с корсчета банка- плательщика для перевода в банк получателя (Д/К: 161/840). В свою очередь, РКЦ филиала Б зачисляет деньги на корсчета банка получателя (Д/К: 840/161). Банк получателя зачисляет деньги непосредственно на счета получателя денег (Д/К: 161/расчетный счет клиента-получателя). У такой системы проведения платежей имеются существенные недостатки: задержки платежей, наблюдаются случаи несанкционированного доступа к информации из-за множества посредников. Кроме недостатков есть и достоинства: за счет централизации финансовых потоков ведется строгий учет и контроль, существуют системы клиент-банк и Интернет-банк. В системе межбанковских расчетов очень важен КЛИРИНГ – платежи, которые проводятся между одногородними КБ с целью уменьшения финансовых потоков за определенный период времени (балансовый счет № 871). По решению ЦБР от 10.02.93 клиринговыми платежами могут заниматься специализированные небанковские структуры: клиринговые центры, расчетные палаты, созданные по территориальному признаку. Для расчетов с международными банками российские банки работают через международную межбанковскую систему СВИФТ.