Расчеты чеками, платежными требованиями, взаимозачеты

Расчеты чеками – одна из форм безналичных расчетов.

Чек- это письменное распоряжение плательщика своему банку оплатить со счета чекодержателя опр. сумму денег.

2- осуществление акта передачи товара

1А - передача чека продавцу

2-продавец обращается в банк с просьбой обналичить чек

3-обращение банка продавца в банк покупателя с просьбой обналичить чек.

РКЦ - рассчетно-кассовый центр

4-перевод денег из банка покупателя в банк продавца (аваль - гарантийная надпись на чеке).

Чеки бывают:

Чеки денежные – средства выплачиваются в виде наличных.

Чеки расчетные – средства перечисляются на расчетные счет(р/сч.) чекодержателя.

Чеки покрытые – ден. средства депонируются на спец. ден. счете в банке (получит чекодержатель только после их поступления в банк)

Чеки непокрытые – предполагает, что выплата средств гарантирована банком (ден. средства будут выдаваться немедленно). Непокрытые чеки выдаются только клиентам с хорошей репутацией.

Платежное требование - расчетный документ содержащий требование кредитора (получателя ср-в) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной ден. суммы через банк, расчеты по средствам платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом плательщика и без акцепта. Срок акцепта определяется сторонами по основному договору, при этом срок для акцепта должен быть не менее трех рабочих дней. Ответственность за необоснованный отказ об оплате плат, треб-й несет плательщик, а не банк эмитент.

Акцепт — ответ лица, которому адресована оферта, о её принятии. Акцепт - согласие на оплату. По российскому законодательству акцепт должен быть полным и безоговорочным (принятие предложения на иных условиях признаётся новой офертой).

ОФЕРТА - предложение адресованное одному или нескольким конкретным лицам, которое достаточно определенно выражает намерение лица считать себя заключившим договор с адресатом, которым это предложение будет принято. Должна содержать существенные условия договора. Связывает оферента с момента получения О. адресатом.

Для осуществления операций по основной текущей деятельности клиенту банка открывается банковский счет: расчетный или текущий. Расчетные (текущие) счета — для юридических лиц (зачисление выручки от реализации продукции (работ, услуг), доходов от внереализационных операций, сумм полученных кредитов и иных поступле­ний, осуществления расчетов с поставщиками, с бюджетами по налогам, с рабочими и служащими по заработной плате и другим выплатам за счет фонда потребления, с банками по полученным кредитам и процентам по ним и др.) и физ. лиц без образования юр. лица, министерствам, ведомствам и другим органам управления для осуществле­ния операций по созданию централизованных фондов и зачислению средств на содержание аппарата управления. Текущие счета открываются тем, для кого не может быть открыт расчетный счет: некоммерческим организациям, обособленным подразделениям юридического лица (филиалам, представительствам). Самостоятельность существенно ограничена по сравнению с расчетным сче­том.

Взаиморасчеты - Один из способов платежа в безналичных расчетах, суть которого состоит во взаимном погашении задолженности без перечисления денежных средств.

11. Налично-денежный оборот и его организация

Налично-денежное обращение - движение наличных денег в сфере обращения и выполнение функций (средства платежа и ср-ва обращения). Использование: кругооборот товаров и услуг; расчеты по выплате з/платы, премий, пособий, пенсий, страхового возмещения, оплата ценных бумаг и дивидендов, платежи населения.

Наличное обращение включает движение всей наличности за определенный период времени между населением и юр. лицами, между физ. лицами, между юр. лицами, между населением и гос. органами, между юр. лицами и гос. органами. Налично-денежное движение осуществляется с помощью различных видов денег: банкнот, металлических монет, других кредитных инструментов (вексель, чек).

Оборот наличности начинается в РКЦ ЦБ РФ, деньги переводятся в оборотные кассы, затем в операционные кассы ком. банков. Ком. банки выдают ден. средства организациям, которые выдаются населению или для расчетов. Население использует: для взаиморасчетов, на выплату налогов, сборов, страховых платежей, квартплаты и коммунальных платежей, погашение ссуд, покупку товаров и оплату различ­ных платежных услуг, покупку ценных бумаг, арендные платежи, уплату штрафов, пени и неустоек. Деньги снова поступают в операционные кассы комбанков, в кассы предприятий и организации.

Принципы налично-денежного оборота:

1.Лимитирование наличных денег в кассах предприятий (свыше лимита — хранить а банках).

2. Обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования.

3. Управление ден.обращением осуществляется в централизованном порядке. 4.Организация наличности обеспечивает устойчивость, эластичность и экономичность денежного обращения.

5.Наличность предприятия получают только в обслуживающем банке.

Налично-денежный оборот страны - это часть денежного оборота, равная сумме всех платежей, совершенных в наличной форме за определенный период времени. Для развития экономики целесообразно сокращать объем наличной денежной массы и увеличивать безналичный денежный оборот.

Закон денежного обращения: количество денег в обращении равно сумме цен реализуемых товаров деленное на число оборотов одноименных единиц. Это зависимость между массой товаров, уровнем их цен и скоростью обра­щения денег. Для анализа денежного обращения за определенный период используются денежные агрегаты.

Виды денежных агрегатов: М₀ - наличные деньги в обращении; M₁=М₀+средства на расчетных, текущих счетах, депозиты до востребования, средства страховых компаний; М₂=М₁+срочные депозиты; М₃=М₂+сертификаты, облигации гос.займа.

Организация наличных расчетов — совокупность пра­вил осуществления наличного денежного обращения. Основу организации наличных расчетов - регулирование кассовых операций. Кассовые операции — это операции юр. лиц по расчетам наличной валютой РФ в процессе их деятельности. Регулирование кассовых операций: правила и требования определения платежеспособности банкнот (признаки, порядок обмена и экспертизы); оформления кассовых, документов (расходные и приходные кассовые ордера); ведение кассовой книги (ежедневное отражение всех операций): контроль кассовых операций (руководителями предприятий, банками — по соблюдению лимита остатка средств в кассе, органами внутренних дел — но оборудованию касс).