Активные операции коммерческого банков. Оценка качества активов

Активные операции банков - размещение и использование собственных и привлеченных средств с целью получения доходов, поддержания ликвидности и финансовой устойчивости.

Активные операции подразделяются на: ссудные, инвестиционные и прочие. Основной объем активных операций –ссудные операции, на втором месте- инвестиционные операции(ценные бумаги), далее- счета в ЦБ, корсчета в др.банках, денежная наличность в кассе, основные средства, немат.активы и материальные запасы, прочие активы. С позиции учета активные операции делятся на балансовые (ссудные, с ценными бумагами, корсчета в др.банках, лизинговые, факторинговые, участие в совместной деятельности) и внебалансовые (учитываются на внебалансовых счетах, это гарантии, доверительные операции).По срокам: до востребования, до 30 дней, 31-90 дн, 91- 180, 181-360, от 1 до 3 лет, свыше 3лет.

По степени ликвидности АО делятся на: высоколиквидные (денежные средства в нал. И безнал форме:остатки в кассе, ден.средства в пути,средства на кор.и депозитном счетах в ЦБ, драг металлы, ср-ва в банках-нерезидентах развитых стран), ликвидные (ценные бумаги правительства, ЦБ, другие ценные бумаги, межбанковские кредиты, другие платежи в пользу банка срок которых не прев. 30 дней), малоликвидные (долгосрочные активы(инвестиции, кредиты, депозиты, срок исполнения более года),сомнительная и просроченная задолженность), неликвидные активы (мат.активы, фонд обязательных резервов, безнадежные требования, убытки и др.) Качество активных операций - это комплексная оценка их рискованности, ликвидности, доходности, диверсифицированности.

1 группа – активы с низким уровнем риска, ликвидностью, приносящие незначительный доход банку – денежные средства в кассе,пути,банкоматах; остатки на кор.и депозитном счетах в ЦБ, расчеты на организованном рынке ценных бумаг, драг металлы, остатки на счетах НОСТРО. (эти операции обеспечивают уровень ликвидности, но ограничивают доходность).

2 группа – разумное сочетание доходности, ликвидности, риска – вложения в высоколиквидные долговые обязательства РФ, ликвидные корпоративные ЦБ,обращающиеся на вторичном рынке, векселя первоклассных векселедателей, обращ.на втор.рынке, межбанковские кредиты, операции репо, овердрафт.

3 группа – более рисковая,приносит основной доход – кредитные операции с физ.юр.лицами, векселя, учтенные в портфеле банка, инвестиционные ценные бумаги, межбанк.операции независимо от уровня финансовой устойчивости контрагента.

Последняя группа- мат.и нематериальные активы,внебалансовые операции,дебиторская задолженность.

Оценка качества активов для расчета активы делятся на 5 групп от 0 до 100%. есть внутренняя аналитика в банке которая определяет качества активов. Инфляционный риск, риск ликвидности, кредитный, риск связанный с не дополучением прибыли получение убытка