Методичні рекомендації до практичних занять

Методика розрахунку фінансового плану

Розрахунок фінансового плану включає в себе:

1. Виробничий план (таблиця 3).

2. Прогноз обсягів реалізації продукції (таблиця 4).

3. Прогноз витрат на товар (таблиця 5).

4. Визначення прибутку (таблиця 6).

5. Прогноз грошових потоків (таблиця 7).

6. Прогноз балансу (таблиця 8).

Контрольні запитання

1. Які результати розрахунку обсягів реалізації товарів Вашої фірми?

2. Які грошові надходження фірми?

3. Грошові потоки Вашої фірми.

4. Який баланс активів та пасивів Вашої фірми?

Бібліографічний список: [9, 10, 13, 14, 16].

Таблиця 3.

Виробничий план

Назва товару (послуги, продукції)

од. виміру (кг, шт)

Сума за рік

I Кв-л

ІІ Кв-л.

ІІІ Кв-л

IV Кв-л

Сума за рік

Товар 1

Товар 2

Товар 3

Перший рік (приріст 10-15%)

Другий рік (приріст 25-30%)

Назва товару (послуги, продукції)

од. виміру (грн.)

Сума за рік

I Кв-л

ІІ Кв-л.

ІІІ Кв-л

IV Кв-л

Сума за рік

Товар 1

Товар 2

Товар 3

Підсумок (1)

Перший рік (приріст 10-15%)

Другий рік (приріст 25-30%)

Таблиця 4.

Прогноз обсягів реалізації продукції

од. виміру (грн.)

Сума за рік

I Кв-л

ІІ Кв-л.

ІІІ Кв-л

IV Кв-л

Сума за рік

Обсяг реалізації (1)

Витрати (2)

Прибуток (1) – (2)

Таблиця 5.

Прогноз витрат на товар

Назва товару (послуги, продукції)

од. виміру (грн.)

Сума за рік

I Кв-л

ІІ Кв-л.

ІІІ Кв-л

IV Кв-л

Сума за рік

Товар 1

Товар 2

Товар 3

Підсумок (2)

Перший рік (приріст 10-15%)

Другий рік (приріст 25-30%)

Таблиця 6.

Визначення прибутку

Таблиця 7.

Показники

Сума за рік

I Кв-л

II Кв-л.

III Кв-л

IV Кв-л

Сума за рік

1. Приток грошових коштів

А) реалізація

Б) позики

В) інші джерела

Всього:

2. Відтік грошових коштів

А) витрати на виробництво

Б) погашення позик

В) інші напрямки

Всього:

Результати діяльності:

Прогноз грошових потоків

Таблиця 8.

Прогноз балансу