Занятие № 11

Тема: Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля

Задание 1. Требуется ли лизингополучателю, являющемуся резидентом Российской Федерации, разрешение Банка России для выполнения своих обязательств по международному лизинговому договору, в том числе для осуществления лизинговых платежей нерезиденту?

Задание 2. Следует ли при открытии текущего, транзитного и специального транзитного валютного счетов оформлять для каждого из указанных счетов отдельный договор банковского счета и направлять в налоговые органы уведомление об открытии счетов?

Задание 3. Перечислите субъектов, имеющих право совершать сделки с природными драгоценными камнями. Укажите виды сделок с драгоценными камнями, допускаемые действующим законодательством РФ.

Задание 4. Назовите существенные условия совершения сделок купли-продажи мерных слитков драгоценных металлов на территории Российской Федерации.

Задание 5. Назовите основания прекращения, приостановления и ограничения действия лицензий, выданных на осуществление деятельности по производству, использованию и обращению драгоценных металлов и драгоценных камней.

ЗАДАЧИ

Задача 1. Брокерская компания-резидент, не имеющая валютной лицензии, заключает договоры купли-продажи ценных бумаг российских эмитентов, предусматривающие расчеты в валюте, действуя от лица компании-нерезидента на основании договора поручения.

Оцените правомерность ситуации.

Задача 2. Коммерческий банк проводит операции обмена (конверсии) наличной иностранной валюты одного иностранного государства на наличную иностранную валюту другого государства через обменный пункт. Облагаются ли налогом на покупку иностранных денежных знаков и платежных документов, выраженных в иностранной валюте, данные операции?

Задача 3. Предприятие торговли при расчетах с населением принимало наличную иностранную валюту.

Укажите, какие санкции могут быть к нему применены.

Задача 4. Гражданин Скворцов К.С. (резидент) при выезде за границу указал в таможенной декларации сумму 4500 долларов США и предъявил документы, подтверждающие снятие иностранной валюты с валютного счета. В результате досмотра багажа Скворцова К.С. работником таможенного органа была обнаружена иностранная валюта в количестве 10 000 долларов США и 4000 нем. марок.

Оцените правомерность ситуации. Укажите, какие санкции должны быть применены к гражданину Скворцову К.С.