Главная Случайная страница Контакты | Мы поможем в написании вашей работы! | ||
|
Порядок кредитования, оформления кредитов регулируется правилами банков.
При поступлении заявки на получение кредита банк проверяет кредитоспособность предприятия. Кредитоспособность заемщиков определяется по оценке соответствующего набора финансовых показателей, которые рассчитываются по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности.
В международной практике к таким показателям могут относиться ликвидность баланса, коэффициент обеспеченности собственными средствами, удельный вес собственных средств, рентабельность продукции и другие. В зависимости от значений показателей, отраслевой принадлежности фирмы, она относится к одному из следующих классов кредитоспособности:
ü класс кредитоспособных предприятий (высокий уровень ликвидности и обеспеченности собственными средствами);
ü класс предприятий с достаточной степенью надежности;
ü класс предприятий ограниченной кредитоспособности;
ü класс некредитоспособных предприятий (неликвидность баланса, низкая обеспеченность собственными средствами).
Применяемые коммерческими банками России критерии оценки кредитоспособности также определяются с позиции платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия, оцениваемых по значениям отдельных финансовых показателей. В соответствии с регламентом и внутрибанковскими требованиями заемщик вместе с заявкой на получение кредита предоставляет кредитному работнику банка ряд документов, в состав которых входят документы, содержащие информацию о статусе заемщика и отражающие его экономическое и финансовое положение (текущее и на предстоящий период). В состав документов, отражающих экономическое и финансовое состояние предприятия, входят:
ü бухгалтерская (финансовая) отчетность (формы 1, 2, 3, 4,5);
ü технико-экономическое обоснование потребности в кредите;
ü прогноз прибылей и убытков;
ü прогноз движения денежных средств и другие.
Бухгалтерская отчетность позволяет определить финансовое состояние предприятия и класс его кредитоспособности.
Унифицированного подхода к оценке кредитоспособности заемщиков не существует. Вместе с тем отдельные банки используют методику рейтинговой оценки кредитоспособности заемщиков, суть которой заключается в следующем.
В основе системы критериев лежит обобщающий показатель, который базируется на нескольких показателях финансового состояния предприятия-заемщика. Количество показателей может быть различным, например, равным семи (см. табл. 22).
Для каждого финансового показателя установлена классность, например, пять классов кредитоспособности. В. зависимости от того, какое значение имеет отдельный показатель, предприятие может быть отнесено по этому показателю к первому, второму, третьему, четвертому или пятому классу. Исходя из установленного критерия, первый класс кредитоспособности соответствует очень хорошему, второй - хорошему, третий - среднему, четвертый - слабому, пятый - плохому финансовому состоянию.
Каждому финансовому показателю присвоен также вес, выраженный в долях или процентах (см. табл. 22).
Последовательность расчета обобщающего показателя следующая. Полученный номер класса кредитоспособности по каждому показателю умножается на весовой коэффициент показателя. Затем результаты умножения складываются, и получается обобщающий показатель кредитоспособности, выраженный в баллах или процентах.
Таблица 22
Дата публикования: 2015-01-10; Прочитано: 220 | Нарушение авторского права страницы | Мы поможем в написании вашей работы!