Движение денежных средств в (прямой метод), тыс.руб

В ОАО «Тепелево» приток денежных средств хоть и незначительно, но превышает отток, что дает возможность предприятию пользоваться наличностью, но ограниченном размере. К концу 2012 года остаток денежных средств составил 1731 тыс.руб., что на 1426 тыс.руб. больше, чем в 2010 году. Для предприятия это, безусловно, хорошо, т.к. есть возможность пользоваться свободными денежными средствами.

Наибольшее поступление денежных средств наблюдается от выручки от продаж в текущей деятельности, при этом отмечается рост этого показателя в динамике на 34,9% или на 20022 тыс. руб. Значительно увеличились полученные бюджетные субсидии, на 175,9% в 2012 году было получено больше, чем в 2010. В целом, денежные средства от текущей деятельности в 2012 г. были получены на 89,5% больше, чем в 2010 г.

В целом инвестиционная деятельность является убыточной, так как отток превысил приток денежных средств. Наибольший удельный вес в оттоке денежных средств занимает приобретение объектов основных средств и нематериальных активов, за анализируемый период возросли на 16509 тыс. руб. и составили в 2010 г. – 48605 тыс. руб.

Финансовая деятельность принесла положительный эффект: приток превысил отток денежных средств. Конечный итог от финансовой деятельности увеличился на 3172 тыс. руб. и составил на конец 2010 года 17757 тыс. руб.

Привлечение заемных средств в оборот предприятия – явление нормальное. Это содействует временному улучшению финансового состояния, но при условии, что они не замораживаются на продолжительное время в обороте и своевременно возвращаются. В противном случае возникает просроченная кредиторская задолженность, что в конечном итоге приводит к выплате штрафов и ухудшению финансового положения.

В ОАО «Тепелево» сумма краткосрочных обязательств уменьшилась на 42,4 % и составили на 2012 год 11510 тыс. руб. Это следствие того что на предприятие налажена система уплаты кредитов и оно отдает предпочтение долгосрочным кредитам и займам. Но несмотря на это кредиторская задолженность за последние 3 года увеличилась на 88,3 %. Увеличилась и задолженность предприятия перед персоналом с 1225 тыс. руб. в 2010 году до 2645 тыс. руб. в2012году.

Таблица 2.5