Определение целей привлечения заемного капитала

Методы: изучение документов, метод экспертного анализа.

Источники: регламентирующая документация, планы, инвестиционные проекты, другие внутренние документы, существующая деловая практика компании.

Виды работ:

· анализ необходимости пополнения оборотного капитала компании;

· анализ недостающего объема инвестиционных ресурсов;

· оценка объема необходимых финансовых ресурсов на социальные нужды.

Ожидаемый результат: установление целей привлечения заемного капитала.

Определение предельного объема заемного финансирования.

Методы: коэффициентный анализ, экспертный анализ.

Источник: Бухгалтерский баланс.

Виды работ:

· расчет предельного коэффициента финансового левериджа (L ф):

L ф = ЗК / СК, (7)

где СК — собственный капитал;

· оценка финансовой устойчивости с учетом предельного объема заемного финансирования:

- анализ динамики коэффициента автономии (Ка):

Ка = СК / А, (8)

где А — активы;

- анализ динамики коэффициента финансирования (Кф):

Кф = СК / ЗК; (9)

- анализ динамики коэффициента долгосрочной финансовой независимости (Кн):

Кн = (СК + ЗК) / А. (10)

Ожидаемый результат: установление лимита привлечения заемных финансовых ресурсов на стратегический период.