Тема 12. Учет денежных средств и расчетов

Литература: Б-1, Б-2, О-1, О-2, О-3. О-4, Д-21, Д-26.

Вопросы для самопроверки:

1. Какие документы регулируют наличное и безналичное денежное обращение?

2. Какая первичная документация и учетные регистры по движению денежных средств заполняются на предприятии?

3. Что такое лимит по кассе?

4. Каков порядок документального оформления поступлений и расходования денежных средств?

5. Как осуществляется учет операций в кассе, на расчетном и валютном счетах?

6. Как проводится инвентаризация денежных средств?

7. Как отражается в учете разные виды дебиторской задолженности организации?

8. Как ведется учет расчетов с поставщиками и подрядчиками?

9. Как ведется учет с покупателями и заказчиками?

10. Каков порядок учета полученных и выданных векселей?

Вопросы и задания для самостоятельной работы:

Перечень примерных контрольных вопросов:

1. Какие формы безналичныхрасчетов Вам известны?

2. Что такое кассовый лимит?

3. Что представляет собой кредиторская и дебиторская задолженность?

1. Какие бухгалтерские записи отражают акцепт счетов поставщика?

Перечень тестовых заданий для контроля самостоятельной работы:

Выберите правильный вариант ответа:

1.Что является основанием для записи операций по расчетным счетам?

а) выписки банка;

б) платежные поручения;

в) отчет кассира;

г) кассовый план.

2. Каким документом оформляется выдача наличных денег из кассы организации?

а) авансовым отчетом;

б) расходным кассовым ордером;

в) платежным поручением;

г) платежной ведомостью.

3. Какой проводкой оформляется выявленный при инвентаризации излишек денег в кассе?

а) Д-т 50 «Касса» К-т 91 «Прочие доходы и расходы»;

б) Д-т 50 «Касса» К-т 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»;

в) Д-т 76 субсчет «Расчеты по претензиям» К-т 99 «Прибыли и убытки»;

г) Д-т 50 «Касса» К-т 99 «Прибыли и убытки».

4. Обязательства по расчетам — это:

а) средства специального назначения;

б) долги работникам предприятия по оплате труда;

в) долги банку по ссуде;

г) долги поставщикам.

Правильные ответы

Порядковый номер теста	Правильный вариант ответа
	А
	Б
	А
	Г

Рефераты или доклады по теме:

1. Учет расчетов по претензиям.

2. Учет расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами.

3. Учет расчетов по нетоварным операциям.

4. Учет аккредитивных расчетов.

5. Учет на специальных счетах в банке.