 |
Главная Случайная страница Контакты | Мы поможем в написании вашей работы! | |
Активы (имущество) и обязательства ОАО на 01.11.200Хг
|
|
| № п/п | Хозяйственные средства | Сумма (руб.) |
| Авансы у подотчетных лиц | ||
| Административное здание | 5 620 000 | |
| Готовая продукция на складе | 1 291 730 | |
| Денежные средства в кассе | 1 500 | |
| Денежные средства на расчетном счету | 6 600 200 | |
| Добавочный капитал | 500 000 | |
| Долгосрочные кредиты банков | 1 000 000 | |
| Задолженность бюджету по налогам | 395 800 | |
| Задолженность по оплате труда | 306 100 | |
| Задолженность по отчислениям на социальное страхование и обеспечение | 127 300 | |
| Задолженность покупателей за отгруженную продукцию | 1 890 750 | |
| Задолженность поставщикам за приобретенные материальные ценности и услуги | 1 005 000 | |
| Здание и оборудование складов | 439 000 | |
| Здания цехов | 1 550 500 | |
| Краткосрочные кредиты банков | 305 000 | |
| Краткосрочные финансовые вложения | 1 080 500 | |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 383 300 | |
| Незавершенное производство | 25 100 | |
| Незавершенные капитальные вложения | 1 650 000 | |
| Нераспределенная прибыль | 920 000 | |
| Оборудование к установке | 740 000 | |
| Основные материалы | 1 800 500 | |
| Патенты | 1 375 000 | |
| Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты | 200 000 | |
| Прибыль отчетного периода | 2 373 500 | |
| Производственное оборудование в цехах | 2 010 000 | |
| Прочие дебиторы | 15 000 | |
| Прочие кредиторы | 3 800 | |
| Прочие материалы | 102 500 | |
| Топливо | 160 000 | |
| Уставный капитал | 20 000 000 |
Таблица 2
Перечень хозяйственных операций за ноябрь 200Х г.
| № операции | Содержание операции | 1 вариант | 2 вариант | 3 вариант | Корреспонденция счетов | ||||||||
| сумма (Руб.) | сумма (Руб.) | сумма (Руб.) | дебет | кредит | |||||||||
| Акцептованы счета поставщиков за поступившие на склады материальные ценности: а) покупная стоимость, включая транспортные расходы (по фактической себестоимости заготовления) б) налог на добавленную стоимость | 424 800 360 000 64 800 | 554 600 470 000 84 600 | 613 600 520 000 93 600 | ||||||||||
| Стоимость погрузочных работ, оплаченная из подотчетных сумм, включена в себестоимость материалов | |||||||||||||
| Передано в монтаж оборудование для строящегося цеха | 150 000 | 740 000 | 420 000 | ||||||||||
| Акцептован счет подрядной организации за выполненные строительно-монтажные работы по возведению здания цеха: а) стоимость работ б) налог на добавленную стоимость | 100 000 18000 | 190 000 34 200 | 175 000 31 500 | ||||||||||
| Списано морально устаревшее оборудование: а) первоначальная стоимость б) сумма начисленной амортизации на дату списания в) списана остаточная стоимость оборудования (сумму определить и отразить на счетах) г) стоимость оприходованных материалов (запасных частей, лома) от демонтированного оборудования по цене возможного использования | 760 000 710 000 ----- 60 000 | 760 000 760 000 ---- 15 000 | 760 000 710 000 ----- 37 000 | ||||||||||
| Акцептован счет специализированной монтажной организации за принятые по акту работы по монтажу производственного оборудования: а) стоимость оказанных услуг по монтажу оборудования б) налог на добавленную стоимость | 66 000 11 880 | 100 000 | |||||||||||
| Приняты в эксплуатацию законченные объекты основных средств: • здание цеха • производственное оборудование | 1 100 00 198 000 | 850 000 153 000 | 1 600 000 400 000 | ||||||||||
| Отпущены со склада и израсходованы материальные ценности (по фактической себестоимости): а) на изготовление продукции в основном производстве б) на ремонт основных средств, содержание и эксплуатацию оборудования и хозяйственные нужды цехов в) на ремонт и обслуживание основных средств общехозяйственного назначения г) на упаковку продаваемой продукции | 340 000 60 000 50 000 | 300 000 85 000 97 800 | 320 000 70 000 40 000 | ||||||||||
| Начислена амортизация основных средств: а) производственного оборудования, здания и инвентаря цехов б) зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения | 200 000 | 230 000 | 245 000 30 000 | ||||||||||
| Начислена амортизация по нематериальным активам, используемым на общепроизводственные нужды | 340 000 | 270 000 | 295 000 | ||||||||||
| Акцептованы счета поставщиков и сторонних организаций: а) за текущий ремонт административного здания б) за коммунальные услуги (освещение, отопление, газ), потребленные основным производственным цехом в) за коммунальные услуги и услуги связи подразделений общехозяйственного назначения г) за транспортно-экспедиторские услуги по доставке готовой продукции до железнодорожной станции д) налог на добавленную стоимость по ремонтным работам и потребленным услугам | ------- 140 000 42 000 28 000 37 800 | 194 000 160 000 37 000 5 500 71 370 | 30 000 155 000 35 000 10 000 41 400 | ||||||||||
| Начислены проценты за краткосрочные кредиты банка | 13 000 | 14 000 | 15 000 | ||||||||||
| Получены с расчетного счета наличные деньги в кассу организации для выплаты заработной платы, на командировки, хозяйственные расходы | 295 000 | 300 000 | 305 000 | ||||||||||
| Выплачены из кассы организации: а) заработная плата, пособия по временной нетрудоспособности за ноябрь 200Х г б) под отчет на командировочные и хозяйственные расходы | 245 000 14 800 | 250 000 | 255 000 12 500 | ||||||||||
| Депонирована невыданная заработная плата | 5 600 | 6 200 | 7 400 | ||||||||||
| Оплачены с расчетного счета организации: а) счета поставщиков и подрядчиков за поставленное оборудование, материалы, коммунальные услуги и пр. б) проценты за краткосрочные кредиты банка в) штраф налогового органа за нарушение сроков представления декларации по налогу на прибыль г) налог на доходы физических лиц д) единый социальный налог (взносы в Федеральный фонд, Фонд социального страхования, Фонд обязательного медицинского страхования) за ноябрь 200Х г. е) страховые взносы на обязательное пенсионное страхование ж) алименты, удержанные по исполнительным листам з) в погашение краткосрочных кредитов банка | 1 149 000 13 000 34 000 38 600 50 000 58 000 4 150 | 1 206 000 14 000 40 400 51 500 60 000 1 900 140 000 | 1 276 000 15 000 32 000 42 600 53 000 62 000 150 000 | ||||||||||
| Внесена из кассы на расчетный счет денежная наличность сверх установленного лимита | 35 200 | 38 400 | 37 500 | ||||||||||
| Поступили деньги на расчетный счет организации: а) от покупателя за проданную продукцию б) в погашение дебиторской задолженности (прочей) | 2 000 000 10 000 | 1 900 000 10 000 | 2 100 000 10 000 | ||||||||||
| Отражены результаты годовой инвентаризации: а) излишки материалов на складе (по рыночной стоимости) б) недостача готовой продукции на складе в) недостача готовой продукции отнесена на виновное лицо | 7 200 - | 3 600 3 100 1 100 | 2 500 2 500 | ||||||||||
| Начислена заработная плата, пособие и другие выплаты персоналу организации за ноябрь 200Х г.: а) рабочим основного производственного цеха за изготовление продукции б) рабочим и служащим за обслуживание и управление цехами в) руководителям, специалистам и служащим за управление организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений г) сотрудникам, обслуживающим процесс сбыта продукции д) пособия по временной нетрудоспособности | 205 000 95 000 22 000 12 000 6 000 | 215 000 70 000 45 000 17 000 3 000 | 225 000 80 000 32 000 8 000 10 000 | ||||||||||
| Из начисленной заработной платы и других выплат произведены удержания: а) налога на доходы физических лиц б) по исполнительным листам (алименты) в) удержана сумма недостачи из заработной платы виновного лица (частично) | 34 200 4 100 | 35 400 2 900 | 6 600 2 500 | ||||||||||
| Сумма налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, принятым работам, выставленная поставщиками и подрядчиками в счетах-фактурах, подлежит зачету по расчету с бюджетом | 138 600 | 202 050 | 184 500 | ||||||||||
| Отражены расходы на служебные командировки и хозяйственные нужды по утвержденным авансовым отчетам (общехозяйственные расходы) | 9 500 | 8 100 | 10 000 | ||||||||||
| Начислен единый социальный налог в размере 26% от начисленной заработной платы персоналу организации за ноябрь 200Х г. (суммы определить): а) за изготовление продукции в основном производстве б) за обслуживание и управление цехами в) за управление организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений г) за обслуживание процесса сбыта продукции | |||||||||||||
| Остаток неиспользованных подотчетных сумм внесен в кассу | 5 000 | 1 900 | |||||||||||
| Отражены как недостачи и потери суммы, не возвращенные в установленные сроки подотчетными лицами | 1 600 | 2 000 | |||||||||||
| Удержаны из начисленной заработной платы признанные работником и не сданные им в кассу подотчетные суммы, ранее учтенные как недостачи и потери | 2 000 | ||||||||||||
| Списаны общепроизводственные расходы для включения в себестоимость выпущенной продукции (сумму определить) | |||||||||||||
| Оприходована на складе выпущенная из производства готовая продукция по фактической себестоимости (сумму определить и отразить на счетах, имея в виду, что остатки незавершенного производства на конец месяца составили 92 200 руб.) | |||||||||||||
| Списана сумма общехозяйственных расходов на себестоимость проданной продукции в качестве расходов по обычным видам деятельности (сумму определить) | |||||||||||||
| Отгружена готовая продукция покупателям в соответствии с договорами: а) отражена выручка от продажи готовой продукции в сумме, указанной в расчетных документах б) списана со склада отгруженная готовая продукция по фактической производственной себестоимости | 2 006 000 1 480 000 | 2 371 800 1 548 832 | 2 714 000 1 620 000 | ||||||||||
| Начислен налог на добавленную стоимость с выручки от продажи продукции по ставке 18% (сумму определить) | |||||||||||||
| Списаны расходы на продажу, относящиеся к проданной продукции (сумму определить) | |||||||||||||
| Определен и списан финансовый результат от продажи продукции (сумму определить) | |||||||||||||
| Списан результат по прочим доходам и расходам (сумму определить) | |||||||||||||
| Списана нераспределенная прибыль отчетного года (сумму определить) | |||||||||||||
Таблица 3
Оборотно-сальдовая ведомость за ноябрь 200Х г.
| № счета | Остаток на 01.11.200Х | Оборот | Остаток на 31.11.200Х | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
Таблица 4
Бухгалтерский баланс
Дата публикования: 2015-01-10; Прочитано: 583 | Нарушение авторского права страницы | Мы поможем в написании вашей работы!
