Задача №1. Проанализировать показатели ликвидности активов предприятия в динамике и в сопоставлении с их оптимальными значениями.
|
| источник информации: баланс, отчет ф.1
|
|
|
|
|
|
|
| тыс. тенге
|
наименование показателя
| на начало года
| на конец года
| изменение за год (+,-)
|
| денежные средства
|
|
|
|
| краткосрочные финансовые вложения
|
|
|
|
| итого абсолютно ликвидных активов
|
|
|
|
| краткосрочная дебиторская задолженность
|
|
|
|
| прочие оборотные активы
|
|
|
|
| итого денежных средств, краткосрочных финансовых вложений и дебиторской задолженности
|
|
|
|
| запасы (за минусом расходов будущих периодов)
|
|
|
|
| налог на добавленную стоимость
|
|
|
|
| итого ликвидных активов
|
|
|
|
| краткосрочные кредиты
|
|
|
|
| краткосрочные займы
|
|
|
|
| кредиторская задолженность
|
|
|
|
| задолженность участникам (акционерам) по выплате доходов
|
|
|
|
| прочие краткосрочные обязательства
|
|
|
|
| итого краткосрочных обязательств
|
|
|
|
| коэффициент абсолютной ликвидности (0,2-0,25)
|
|
|
|
| коэффициент ликвидности при мобилизации средств (0,5-0,7)
|
|
|
|
| коэффициент срочной ликвидности (0,7-1)
|
|
|
|
| коэффициент текущей ликвидности (выше 2)
|
|
|
|